Avouons-le :la planification successorale n'est pas toujours excitante, mais elle est très importante, surtout à mesure que vous vieillissez et gagnez plus d'actifs.
Cependant, il existe une idée fausse très répandue selon laquelle une fiducie révocable et une planification successorale sont un privilège réservé aux riches. Ce n'est tout simplement pas le cas. Tout le monde devrait avoir un plan successoral en place pour subvenir aux besoins de ses proches après leur décès.
Lors de l'élaboration d'un plan successoral, vous avez plusieurs alternatives à considérer, comme l'utilisation d'un testament ou d'une fiducie. En raison des avantages qu'elle offre, une fiducie révocable est une excellente option pour de nombreuses personnes.
Une fiducie révocable est un arrangement juridique dans lequel vous pouvez déposer de l'argent et des biens qui seront utilisés par vos successeurs à l'avenir. Une fiducie révocable, par définition, est une fiducie qui peut être révoquée ou modifiée. Les conditions de la fiducie sont énoncées dans un document de fiducie, qui est simplement un instrument juridique qui décrit les règlements et forme la fiducie.
Avant d'entrer dans les détails d'une fiducie entre vifs révocable, voici un rappel sur les rôles des personnes engagées dans une fiducie révocable :
1. Le trust est établi par un constituant (également appelé trustor ou settlor).
2. Un trustee gère le trust.
3. Les investissements du trust sont attribués à un bénéficiaire.
Une fiducie révocable est formée chaque fois qu'une personne signe un accord de fiducie nommant une ou plusieurs personnes, une société de fiducie ou une banque, ou les deux, en tant que fiduciaires. Le constituant et le fiduciaire peuvent être la même personne dans plusieurs juridictions. Dans de telles situations, cependant, un co-fiduciaire devrait être nommé pour assurer la continuité de la gestion en cas de décès ou d'invalidité permanente. Le choix d'une entreprise ou d'une banque de confiance comme fiduciaire plutôt qu'un individu garantit qu'un fiduciaire qualifié est toujours disponible pour travailler dans le meilleur intérêt du constituant.
Une fiducie révocable exige généralement que la succession du constituant soit gérée à son profit. Dans la plupart des situations, le constituant conserve un certain contrôle sur la fiducie tout au long de sa vie. Celles-ci incluent souvent le pouvoir d'ordonner au fiduciaire de transférer tout ou partie des actifs de la fiducie comme le concédant le juge approprié, ainsi que le pouvoir de modifier ou de dissoudre la fiducie à tout moment.
Supposons que le concédant est incapable de gérer ses propres affaires. Dans ce cas, le fiduciaire a généralement le droit de verser des revenus discrétionnaires et des allocations de capital au constituant et, dans certains cas, à la famille du constituant.
Lorsqu'un constituant décède, la fiducie fonctionne de la même manière qu'un testament et les biens sont distribués aux successeurs conformément aux conditions de l'accord de fiducie. Bien qu'une fiducie puisse être financée après le décès du constituant, il est généralement préférable de le faire pendant que le constituant est toujours en vie. Cela garantit la gestion des actifs et le soutien financier du concédant s'il devient invalide.
Pour financer une fiducie tout au long de la vie du constituant, les actions, les biens immobiliers et les autres actifs doivent être réenregistrés au nom de la fiducie. Les biens en fiducie financés au décès n'ont pas besoin d'être réenregistrés puisque le patrimoine judiciaire est simplement "versé" dans la fiducie. Cependant, le financement d'une fiducie après le décès n'élimine pas la nécessité d'une homologation.
Généralement, l'établissement d'une fiducie révocable est le meilleur moyen de s'assurer que votre propriété reste accessible à votre avantage si vous devenez physiquement ou mentalement incapable de gérer vos propres affaires. Bien qu'une procuration fiable permette la continuité de l'administration, les tiers, y compris les banques, les courtiers et les agents de transfert, ont parfois plus de difficultés à interagir avec une procuration qu'avec un accord de fiducie.
De plus, si le mandataire désigné devient incapable d'agir, une procuration peut être réputée sans effet. Devenir inapte sans fiducie révocable ni tutelle. Vous passerez généralement par une procédure judiciaire coûteuse, longue et souvent embarrassante pour désigner un conservateur ou un tuteur avant que vos biens ne puissent être utilisés pour vous aider, vous ou votre famille.
Même après la désignation d'un tuteur, le tribunal est généralement tenu de superviser la gestion des finances et des dépenses. Les frais de caution annuels, les documents comptables et les frais juridiques et comptables supplémentaires en sont des exemples.
Lorsque vous utilisez une fiducie révocable financée, vous pouvez être en mesure de nommer des personnes et des entreprises de fiducie non apparentées hors de l'État pour agir en tant qu'administrateur principal de votre propriété à votre décès.
De nombreuses juridictions limitent votre flexibilité dans ce domaine si vous n'avez pas de fiducie. De plus, modifier une fiducie révocable est généralement plus facile que de modifier un testament.
L'homologation est la procédure légale utilisée pour décider si un testament est légitime ou non. Étant donné que l'homologation peut être coûteuse et chronophage, l'un des principaux avantages d'une fiducie révocable est d'éviter l'homologation. Le niveau de cet avantage peut différer d'un endroit à l'autre.
Essayer d'éviter l'homologation, par exemple, peut être un avantage significatif si vous possédez une propriété dans plus d'un état, car cela vous évite plusieurs processus d'homologation.
Cependant, étant donné que la procédure d'homologation varie selon la juridiction, il est important de contacter un avocat local pour découvrir, le cas échéant, les inconvénients de l'homologation qui s'appliquent à vous.
Au décès du constituant, les actifs d'une fiducie révocable sont accessibles pour lever des fonds pour payer les taxes foncières, les frais administratifs et les obligations immédiatement après le décès, sans qu'il soit nécessaire d'avoir un jugement d'homologation ou l'émission de lettres préliminaires.
Si la fiducie est maintenue avant le décès, les actifs de la fiducie restent au nom du fiduciaire avant et après le décès, et il est immédiatement liquidé si le besoin s'en fait sentir.
Pour éviter une présomption que le testament a été révoqué, tous les testaments originaux doivent être produits lors de la soumission d'un testament pour homologation. En règle générale, un seul original doit être créé lorsqu'une personne décède.
Cependant, en raison du fait que les fiducies révocables ne sont pas homologuées, de nombreux originaux peuvent être signés et un original peut vérifier les biens transférés conservés dans la fiducie au décès.
Par conséquent, le fait d'avoir une fiducie révocable peut faciliter le transfert de propriété au décès si l'original du testament est introuvable ou a été détruit.
L'un des principaux avantages de l'établissement d'une fiducie révocable est la possibilité d'assurer une gestion continue des actifs si le constituant devient inapte ou décède.
Par exemple, il n'est pas nécessaire de réenregistrer les titres après le décès si les actifs ont déjà été transférés dans la propriété de la fiducie.
De plus, selon les besoins financiers et les objectifs d'investissement de la succession du constituant, il peut ne pas être nécessaire d'établir un nouveau plan d'investissement.
Alors, une fiducie révocable est-elle le meilleur outil de planification successorale pour vous ?
Le moyen le plus simple de le savoir est de consulter un avocat en planification successorale au sujet de votre situation particulière. Votre avocat vous aidera à établir correctement votre succession afin de subvenir aux besoins des personnes qui vous sont chères à votre décès.
Bien qu'il soit inconfortable d'envisager de planifier votre décès, comprendre qui obtiendra vos biens et comment vous procurera, à vous et à vos proches, la tranquillité d'esprit.
