À l'approche de Noël, les dépenses supplémentaires telles que les dépenses et les cadeaux peuvent s'accumuler et avec une récession imminente, il est crucial que les propriétaires d'entreprise et les commerçants indépendants récupèrent autant que possible.
Cependant, savoir quelles dépenses sont admissibles peut être compliqué et coûteux s'il est incorrectement réclamé, et l'hésitation causée par cela fait que des millions de personnes ne sont pas réclamées chaque année.
Les fêtes de Noël sont en fait un élément de base dans presque tous les calendriers de travail, certaines entreprises faisant même un effort supplémentaire - littéralement - en emmenant leurs employés à l'étranger ou dans d'autres régions du pays pour récompenser leur main-d'œuvre pour leurs efforts au cours de l'année écoulée.
La bonne nouvelle est que de nombreuses dépenses de Noël sont des dépenses déductibles d'impôt et que les propriétaires d'entreprise sont exonérés de l'impôt et de l'assurance nationale sur les divertissements de Noël. Cependant, ce n'est pas toujours un processus simple.
Chaque année, la pratique comptable en ligne pour les PME The Accountancy Partnership fait l'objet de centaines de demandes de renseignements sur le sujet. Huit propriétaires d'entreprise sur 10 (81 %) admettent ne pas savoir exactement ce qui est considéré comme une dépense légitime, ce qui a entraîné une "épidémie d'hésitation aux dépenses" qui fait perdre environ 5,6 milliards de livres sterling de dépenses non réclamées chaque année, selon une recherche sur le sujet.
Lorsque les coûts augmentent en conséquence directe de l'activité, les propriétaires peuvent réclamer la taxe sur ces dépenses dans leur déclaration de revenus annuelle. Au Royaume-Uni, HMRC publie des conseils sur ce qui peut être considéré comme une dépense légitime, bien qu'il puisse s'agir d'un sujet complexe. Ainsi, 112 000 PME hésitent à réclamer certaines dépenses de peur de se tromper et d'être frappées de lourdes amendes.
Le coût de la crise économique se poursuivant, il est particulièrement important de s'assurer que les dépenses sont réclamées de manière complète et appropriée et cela pourrait avoir un impact significatif sur la réussite et la rentabilité globales de l'entreprise.
Oliver Irwin, responsable des comptes chez The Accountancy Partnership , répertorie les questions les plus courantes sur les dépenses de Noël que lui et ses collègues de l'entreprise rencontrent fréquemment pendant la période des fêtes, et fournit des réponses afin que les propriétaires d'entreprise puissent s'assurer qu'ils ne paient pas plus d'impôts que nécessaire pendant la période des fêtes.
« Bref, oui, la fête de Noël est une dépense admissible, mais il y a des critères à respecter pour la rendre légitime.
La taxe pour les événements annuels est déductible jusqu'à 150 £ par employé et par an, y compris la TVA et tous les frais supplémentaires tels que le transport ou l'hébergement. Comme la fête de Noël est une exonération plutôt qu'une allocation, vous devez en fait la dépenser, il est donc crucial de maintenir les coûts en dessous de 150 £ par personne, car s'ils dépassent ce montant, le montant total sera soumis à l'impôt et à l'assurance nationale, pas seulement la partie au-dessus de l'allocation.
N'oubliez pas que les 150 £ sont par personne, donc si vous avez plusieurs reçus le même jour pour le même événement, comme si vous obtenez un mélange de choses payées pour l'événement de Noël, tant que vous ne dépensez pas plus de 150 £ par personne sur le total des reçus multiples, le montant total donne lieu à un allégement fiscal.
De plus, la fête doit être une fonction annuelle et ouverte à tous les employés. Les événements réservés à la gestion, par exemple, ne sont pas valables pour l'exonération fiscale.
Pour les entreprises individuelles, une fête de Noël pour une personne reste une dépense légitime si les conditions sont remplies, alors sortez et offrez-vous un bon dîner cette année. Vous le méritez.
Il est important de se rappeler que ces 150 £ sont un montant annuel ; si vous avez déjà organisé un événement annuel, vous ne pouvez pas obtenir 150 £ supplémentaires !"
« Les cadeaux sont des gestes courants de l'employeur à l'employé, et même aux clients et fournisseurs pendant la période de Noël. Ils sont également éligibles à des allégements fiscaux tant qu'ils sont dans les limites et donnés uniquement par générosité.
Les avantages insignifiants, qui sont des cadeaux de moins de 50 £ sans valeur de revente, sont une dépense autorisée et sont exonérés d'impôt et d'assurance nationale tant qu'ils ne sont pas en espèces ou en bon d'achat, qu'ils ne sont pas une récompense pour les performances des employés et qu'ils ne sont pas inclus dans le termes des contrats des employés. Ceux-ci doivent être signalés au HMRC sur le formulaire P11D.
Les primes de Noël accordées par le biais des procédures de paie standard comptent comme des revenus et doivent donc être ajoutées à la valeur des autres revenus et soumises à la taxe Pay As You Earn (PAYE) et à l'assurance nationale de classe 1, comme d'habitude. »
« Aux alentours de Noël, de nombreux propriétaires d'entreprise choisissent d'offrir des cadeaux aux clients et aux clients ou de les emmener pour un repas ou un autre divertissement similaire. Dans certains cas, la taxe n'a pas besoin d'être payée à ce sujet.
Le divertissement des clients, que vous l'organisiez et le payiez directement, par l'intermédiaire d'un fournisseur ou en remboursant les employés, n'est pas une dépense admissible. En bref, cela signifie que vous ne pouvez pas leur demander d'allégement fiscal lorsque vous calculez vos bénéfices imposables. Si une partie du divertissement du client est liée aux frais de personnel - par exemple, un membre de l'équipe de vente prend un client pour un repas pour discuter de futures opportunités commerciales et paie pour lui-même et le client - alors le repas de l'employé serait admissible à un allégement fiscal , mais pas la part du client dans le repas.
En termes de cadeaux, les propriétaires d'entreprise doivent faire attention à ce qu'ils offrent aux clients et aux clients, car dans certains cas, un cadeau peut être considéré comme un divertissement. Les cadeaux doivent être une publicité claire pour l'entreprise, de sorte que le nom ou le logo de l'entreprise doit être clairement affiché.
Les cadeaux ne peuvent pas être de la nourriture, de l'alcool, du tabac ou des bons pour l'un de ces articles, car ils sont classés comme divertissements. Les cadeaux clients détaxés ont une valeur maximale de 50 £. Comme pour les dépenses d'un parti, il s'agit d'une exonération. Par conséquent, dépenser plus que cela entraînera une obligation fiscale pour l'ensemble des coûts, et pas seulement pour la partie supérieure à la valeur maximale. »
«Si vous avez un espace de travail non à domicile, les coûts consacrés à la terrasse des halls sont une dépense admissible qui peut être enregistrée comme un coût de fonctionnement quotidien.
Cela couvre tout, de quelques boules décoratives à un arbre entier. Les bureaux à domicile, cependant, ne sont pas couverts par cette allocation. »
"Les dons à des œuvres caritatives sont toujours déductibles de l'impôt sur les sociétés pour les sociétés anonymes, quelle que soit la période de l'année. Les cadeaux peuvent prendre la forme d'argent, d'équipement ou d'actions commerciales, de terres, de biens ou d'actions, d'employés détachés et de paiements de parrainage.
L'allégement fiscal sur les dons caritatifs de Noël peut être demandé en déduisant la valeur des dons des bénéfices de votre entreprise avant de payer l'impôt. »
« Toutes les dépenses professionnelles payées via l'entreprise doivent être enregistrées via les comptes, afin de garantir que toutes les transactions sont incluses et que les chiffres des comptes sont exacts.
Cependant, en matière d'allégement fiscal, les frais de réception des clients ne sont pas déductibles d'impôt. En bref, cela signifie que si les coûts peuvent être inclus dans le calcul des bénéfices comptables, ils ne peuvent pas l'être dans le calcul des bénéfices imposables. Lors du calcul de l'impôt sur les sociétés, tous les frais de réception des clients doivent être ajoutés aux bénéfices comptables et l'impôt sur les sociétés est alors calculé sur cette base.
Si une partie des divertissements du client est liée aux frais de personnel - par exemple, un membre de l'équipe de vente emmène un client pour un repas pour discuter d'opportunités commerciales futures et paie pour lui-même et le client - alors le repas de l'employé serait admissible à un allégement fiscal, mais la partie client du repas serait rajoutée.”
Les dépenses peuvent être difficiles à gérer et les conseils peuvent être déroutants. Et les dépenses de Noël ne font pas exception. Cependant, vous renseigner davantage sur les dépenses de Noël déductibles peut aider les propriétaires d'entreprise à réclamer autant que possible tout en évitant des erreurs coûteuses.
