Il y a de nombreux avantages à investir dans des maisons de vacances :l'escapade occasionnelle, les revenus passifs, voire l'espace supplémentaire. Mais, peut-être que le plus grand avantage est les nombreuses déductions fiscales pour la location de vacances disponible en tant que propriétaire.
Des dépenses d'exploitation aux coûts de rénovation, il existe de nombreux types de dépenses de location de vacances que les propriétaires peuvent déduire et utiliser pour réduire leur impôt à payer. Cependant, comme pour tout ce qui concerne le code des impôts, il est essentiel de respecter les règles et de suivre les directives établies par l'IRS.
Une erreur courante commise par ceux qui possèdent des propriétés de vacances dans le but de les louer à des locataires est de trop déduire ce que l'IRS juge «raisonnable». En fait, la première leçon clé lorsque vous apprenez à acheter une location de vacances ou à maîtriser un certain nombre de conseils d'investissement immobilier locatif, n'est pas de trouver le meilleur emplacement pour un bien locatif, mais plutôt d'apprendre comment fonctionnent les impôts concernant ces maisons.
Pour vous maintenir en conformité avec l'IRS et pour vous aider à utiliser toutes les déductions applicables, consultez ci-dessous ce que vous devez savoir concernant les taxes foncières sur les locations de vacances :
(Remarque :ces informations sont uniquement destinées à des fins éducatives et ne doivent pas être considérées comme des conseils financiers. Veuillez faire preuve de diligence raisonnable avant de vous engager dans une stratégie fiscale.)
[ Vous voulez générer des revenus passifs sur Airbnb™ ? Suivez un cours de formation en ligne de 75 minutes et apprenez comment démarrer votre propre entreprise de location à court terme, étape par étape ! ]
Toutes les maisons de vacances ne se valent pas. Pas seulement en termes de qualité, même si c'est souvent vrai, mais en termes de la façon dont l'IRS considère votre maison de vacances. Cela se résume à une question fondamentale :combien de temps prévoyez-vous de passer dans ou autour de votre maison de vacances ?
Il existe trois scénarios fiscaux de base pour les maisons de vacances :
Votre propriété est louée à des locataires à court terme.
Votre propriété est pour vous une résidence principale, mais vous la louez lorsque vous n'êtes pas sur place.
Votre propriété est louée à d'autres pour la majorité de l'année.
Chacun de ces scénarios a ses avantages et ses inconvénients, d'un point de vue fiscal, et ils ont souvent plus à voir avec votre situation de vie qu'avec tout avantage fiscal pouvant en découler.
La clé est d'avoir une stratégie sur la façon dont vous prévoyez d'utiliser votre maison de vacances et de vous assurer que vous respectez toutes les directives fiscales pour éviter d'être frappé par une facture fiscale lourde plus tard.
Parmi les nombreuses stratégies de location de vacances qui existent, c'est la plus courante. Vous avez une résidence principale, ou peut-être une résidence secondaire, et vous aimeriez louer cette maison quelques jours ici et là pour générer un revenu supplémentaire.
Eh bien, avant d'ouvrir le champagne et de commencer à acheter des articles de votre liste de souhaits Amazon, il est important que vous sachiez exactement ce que vous pouvez et ne pouvez pas faire avec les locations à court terme d'un point de vue fiscal :
Le point idéal : Si vous êtes en mesure de louer votre propriété pendant deux semaines (14 jours) ou moins, vous pourrez conserver tous les revenus de location en franchise d'impôt. Peu importe le montant que vous avez reçu. C'est parfait si vous avez un emplacement à proximité d'un événement annuel, comme une conférence ou un festival, où vous pouvez facturer des tarifs préférentiels pour une courte durée.
Soyez organisé : Tenez de bons registres, surtout si vous louez plus de 14 jours par an. D'un point de vue fiscal, plus vous rapportez de revenus, plus les choses se compliquent. Vous devrez faire la distinction entre l'utilisation personnelle et l'utilisation locative avec toutes vos dépenses. Et sachez, dès le départ, que vous ne pouvez pas réclamer de "pertes" sur une location utilisée de cette façon.
Si vous souhaitez utiliser votre maison de vacances comme location à temps plein ou presque, vous devez garder à l'esprit ce qui suit :
Règle des 14 jours : Pour que votre propriété soit considérée comme une propriété locative, vous devez limiter votre occupation personnelle de la propriété à deux semaines ou moins, soit 10 % du temps de location, au cours d'une année. Ceci est calculé sur une base annuelle, et non au prorata, donc soit vous êtes admissible, soit vous ne l'êtes pas chaque année.
Un revenu est un revenu : Les revenus locatifs sont imposables, mais bon nombre des coûts liés à un bien locatif le sont également. (Voir ci-dessous.)
Structure de l'entreprise immobilière : Si vous êtes en mesure de réduire votre participation active dans une propriété, par exemple en laissant quelqu'un d'autre gérer la propriété pour vous, et que vous avez la bonne structure commerciale en place, comme une SARL immobilière, un vaste ensemble d'avantages fiscaux peut être disponible. à vous.
Les déductions d'impôt pour location de vacances se rapportent spécifiquement à l'impôt fédéral sur le revenu. Il est important de noter que les impôts sur le revenu diffèrent des taxes d'hébergement. Les taxes d'hébergement sont payées par les clients lors de la location d'un logement à court terme. Les impôts sur le revenu sont basés sur votre revenu et payés par vous au gouvernement.
En tant qu'hôte, vous n'êtes pas responsable du paiement de la taxe d'hébergement. Cependant, vous êtes responsable de la perception de la taxe d'hébergement pour les autorités fiscales nationales et locales appropriées. Malheureusement, vous ne pouvez pas demander de déductions pour la taxe d'hébergement.
[ Vous voulez générer des revenus passifs sur Airbnb™ ? Suivez un cours de formation en ligne de 75 minutes et apprenez comment démarrer votre propre entreprise de location à court terme, étape par étape ! ]
Nous avons beaucoup parlé de ce que vous devez faire pour bénéficier des déductions fiscales pour la location de vacances et de la façon de définir votre propriété afin que l'IRS sache comment estimer avec précision votre impôt à payer. Maintenant, il est temps de passer à la partie amusante :ce que vous pouvez réellement déduire.
Bien sûr, cela dépendra de votre propriété particulière et des lois locales qui s'appliquent à vous, mais voici quelques-unes des dépenses les plus courantes et les plus raisonnables que vous pouvez déduire telles que définies par l'IRS :
Taxes : Les impôts fonciers peuvent en fait être déduits en tant que dépenses d'entreprise, avec relativement peu de limites. Si votre propriété est officiellement désignée comme propriété de location de vacances, cette déduction s'applique à vous.
Réparations : Peu importe à quel point vous essayez d'éviter les problèmes de maintenance, ils peuvent se produire et se produisent. La bonne nouvelle est que les coûts de réparation (y compris les fournitures et la main-d'œuvre) comptent comme une déduction fiscale pour les maisons de vacances.
Utilitaires : Saviez-vous que le coût de garder les lumières allumées dans votre bien locatif peut être déductible ? Les services publics, y compris l'eau, l'électricité et Internet, peuvent entraîner des déductions substantielles.
Intérêt du prêt : Selon la manière dont vous avez financé votre location de vacances, les intérêts hypothécaires peuvent être déductibles. Étant donné que vous louez la propriété, cet intérêt est techniquement considéré comme une dépense d'entreprise
Frais de gestion immobilière : Les frais associés aux services de gestion immobilière, comme les frais de placement des locataires ou d'autres coûts d'exploitation, peuvent être classés comme des déductions.
Frais d'assurance : Une étape cruciale dans l'exploitation d'une location de vacances consiste à souscrire les bonnes polices d'assurance. Bien que les frais d'assurance puissent augmenter vos coûts d'exploitation mensuels, ils comptent comme des déductions.
Frais de nettoyage et d'entretien : Comme pour les réparations, le coût du nettoyage général et des réparations peut également être déduit.
Frais juridiques : Les frais professionnels peuvent également être déduits de vos revenus locatifs. Il s'agit des frais d'avocat et autres frais juridiques, des frais de comptabilité et même des services généraux de comptabilité.
Frais de transport (y compris l'automobile et l'avion) : Parmi les diverses déductions fiscales pour les maisons de vacances, il y a la possibilité de déduire les frais de déplacement vers et depuis la propriété. Si vos raisons de voyager sont liées aux affaires, de nombreux frais de déplacement sont en fait déductibles. Cependant, c'est toujours là que je dis aux investisseurs d'être prudents.
Publicité : La commercialisation de votre bien locatif compte comme une dépense professionnelle. Si vous payez pour inscrire la propriété sur Airbnb ou VRBO, par exemple, le coût de l'inscription peut être déduit de votre revenu imposable.
Amortissement : L'usure normale qui se produit sur une propriété peut entraîner l'une de vos plus grosses déductions en tant qu'investisseur immobilier. amortir la valeur de votre bien, la propriété de vacances, sur un ensemble d'années spécifié, même si la « valeur » de la propriété augmente réellement. Pour en savoir plus sur l'amortissement des biens locatifs, assurez-vous de lire ce guide complet.
Notez que chacune des différentes stratégies de location de vacances, à temps plein et à temps partiel, a différents niveaux de réglementation en matière de déductions fiscales, en particulier lorsque vous incluez les taxes locales. Assurez-vous de contacter un fiscaliste pour vous aider à naviguer dans ce processus.
Avec toutes les responsabilités associées à l'exploitation d'une propriété de location de vacances, il peut être facile de passer à travers les mailles du filet. Cependant, je maintiens le fait que les allégements fiscaux sont parmi les meilleurs avantages offerts aux investisseurs immobiliers. C'est pourquoi, en ce qui concerne les déductions potentielles, il est crucial de s'assurer de ne rien manquer. Voici quelques règles fiscales supplémentaires pour les locations de vacances qui pourraient vous faire économiser à long terme :
Améliorations de la propriété : Les impôts peuvent devenir délicats lorsqu'il s'agit de projets de rénovation, mais certaines améliorations immobilières peuvent en fait être déductibles d'impôt. Fin 2018, les modifications apportées à l'article 179 ont rendu les projets liés à la protection contre les incendies, aux systèmes de sécurité, à la toiture et à certaines mises à jour de CVC déductibles d'impôt. Pour en savoir plus sur les spécificités de cette mise à jour, veillez à citer les directives de l'IRS.
Intérêts de carte de crédit : Les propriétaires qui utilisent des cartes de crédit pour couvrir leurs dépenses professionnelles peuvent constater que les intérêts sont déductibles d'impôt. Comme vous vous en doutez, il existe des lois strictes qui différencient les dépenses personnelles des dépenses professionnelles, mais lorsqu'elle est utilisée correctement, cette déduction pourrait vous faire économiser un peu d'argent supplémentaire chaque année.
Travail à domicile : Bien qu'il n'y ait plus de déductions pour bureau à domicile pour les employés, les propriétaires d'entreprise peuvent toujours profiter de cet avantage. Selon la façon dont vous exploitez votre location de vacances, vous pourriez être admissible à plusieurs déductions pour bureau à domicile. Cela comprend le coût de l'équipement de bureau à domicile, des fournitures et même une partie des services publics mensuels.
Déductions QBI : Si votre bien locatif est considéré comme une entreprise, la déduction QBI pourrait vous faire économiser jusqu'à 20 % de vos revenus. La déduction s'applique aux propriétaires de petites entreprises qui effectuent au moins 250 heures de service pour la propriété de location de vacances. Des registres minutieux et une tenue du temps sont nécessaires pour recevoir la déduction, mais lorsqu'ils sont appliqués correctement, les propriétaires fonciers pourraient réduire leurs impôts globaux.
Pertes passives : Les pertes immobilières sont considérées comme des pertes passives. Cela signifie qu'ils ne peuvent généralement pas être déduits de vos impôts à la fin de l'année. Cependant, il existe une exception qui peut vous permettre de contourner cette règle standard. L'exception se produit lorsque votre revenu brut ajusté (AGI) est inférieur à 100 000 $. Si tel est le cas, vous pouvez être couvert jusqu'à 25 000 $ en déductions chaque année. Les pertes passives qui n'entrent pas dans cette catégorie peuvent être enregistrées et utilisées contre votre bénéfice imposable lorsque vous vendez la propriété.
Dans le meilleur des cas, le code fiscal des locations de vacances est déroutant et écrasant, et quelque chose de difficile à couvrir en profondeur dans un article de cette taille.
Tant que vous avez une stratégie de location de vacances claire et que vous faites appel à un fiscaliste pour vous aider à cocher toutes les cases, vous aurez de grandes chances de trouver chacune des déductions fiscales pour location de vacances disponible pour vous. Et c'est presque mieux qu'une escapade.
Quelles règles fiscales pour les locations de vacances vous ont surpris ? Partagez vos réactions dans les commentaires ci-dessous.
Vous voulez générer des revenus passifs sur Airbnb™ ?
Cliquez sur la bannière ci-dessous pour suivre un cours de formation en ligne de 75 minutes et découvrir comment démarrer votre propre entreprise de location à court terme, étape par étape !
[]
