En tant que propriétaire, vous pourrez profiter de plusieurs avantages, et les déductions fiscales sont parmi les plus lucratives. Cela dit, vous ne pourrez pas en profiter automatiquement. Vous devrez les réclamer sur vos formulaires fiscaux, ce qui signifie que vous devrez être préparé avec les informations pertinentes à l'avance.
Que vous soyez propriétaire ou investisseur immobilier, il est essentiel de comprendre de quelles déductions fiscales vous pouvez profiter et comment vous pouvez maximiser vos avantages. Examinons de plus près la meilleure déduction de taxe foncière stratégies pour l'année d'imposition en cours.
Le code fédéral de l'impôt sur le revenu permet aux propriétaires de déduire l'impôt foncier national et local de leurs impôts fédéraux. À compter de 2018, le plafond de la déduction est de 5 000 $ pour les particuliers ou les contribuables mariés déclarant séparément. Pour les couples mariés qui déposent conjointement, la limite est de 10 000 $. Le plafond a été fixé par le Congrès en 2017 lors de l'adoption de la Tax Cuts and Jobs Act.
Que vous puissiez ou non déduire toutes vos taxes foncières ou seulement certaines d'entre elles dépendra des taxes exactes que vous payez. Les impôts fonciers sont déductibles de votre facture d'impôt fédéral si l'impôt contribue au « bien-être public ». La plupart des impôts fonciers aux États-Unis soutiennent les districts scolaires locaux, ils entrent donc dans cette catégorie. Cela dit, les taxes de ramassage des ordures et d'entretien des espaces publics ne sont pas déductibles. Vous ne pouvez également demander une déduction fiscale que pour votre résidence principale, et non pour les maisons de vacances ou les immeubles de placement.
Les impôts fonciers varient d'un État à l'autre, et même d'une municipalité à l'autre, et sont calculés en pourcentage de la valeur de la propriété. Si vous souhaitez demander une déduction d'impôt foncier sur vos impôts fédéraux, vous devrez remplir un formulaire d'annexe A et détailler vos déductions. Si vous n'avez pas détaillé vos déductions auparavant, il est sage de parler à un professionnel financier qualifié, afin qu'il puisse vous guider tout au long du processus.
Il convient également de se demander si la déduction vaut la peine d'être prise. La Tax Cuts and Jobs Act a également modifié la déduction forfaitaire, vous devrez donc peser vos options. Si le seul élément individuel que vous pouvez déduire est votre facture d'impôt foncier, il est probablement préférable de ne prendre que la déduction standard. Encore une fois, parlez à un professionnel de la finance avant de prendre une décision.
Alors, combien de vos taxes foncières pouvez-vous déduire ? Tout se résume à la loi de 2017 sur les réductions d'impôts et l'emploi, qui a modifié les règles des déductions détaillées et de la déduction forfaitaire. Regardons chacun d'un peu plus près :
Déductions détaillées de l'impôt foncier - À partir de 2018, la déduction maximale pour les impôts nationaux et locaux (SALT) est de 5 000 $ pour les personnes déclarant en tant qu'individus ou en tant que personnes mariées déclarant séparément. Pour les couples qui déposent conjointement, la limite est de 10 000 $. Si vous pouvez plus que cela en taxes foncières, vous ne pourrez pas déduire le montant total. De plus, la déduction SALT comprend les impôts sur le revenu nationaux et locaux, ainsi que la taxe de vente et d'autres taxes locales. En fonction de vos revenus, vous pouvez facilement dépasser le plafond de déduction SALT avant même de prendre en compte la taxe foncière.
Déductions fiscales standard – Alors que la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi a réduit le plafond des déductions SALT, elle a en fait augmenté la déduction forfaitaire. Les déclarants célibataires peuvent demander une déduction de 12 550 $, tandis que les couples mariés qui déposent conjointement peuvent réclamer 25 100 $. Si vous déposez une demande en tant que chef de famille, vous pouvez réclamer 18 800 $.
Comme nous en avons discuté, tous les impôts fonciers ne sont pas déductibles aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. Voici quelques-uns des types de taxes foncières que vous ne pouvez pas déduire :
Taxes pour des services comme l'eau, les égouts et le ramassage des ordures.
Taxes que vous n'avez pas encore payées.
Taxes que vous avez payées sur des propriétés qui ne vous appartiennent pas.
Évaluations spéciales pour les nouvelles infrastructures telles que les conduites d'eau, les trottoirs, les routes et les installations électriques souterraines. Les taxes et cotisations pour l'entretien et la réparation des infrastructures existantes, en revanche, sont déductibles.
Évaluations HOA, amendes et autres frais.
Droits de mutation immobilière.
Financement des paiements pour les améliorations éconergétiques comme les panneaux solaires. Cependant, les intérêts sur ces prêts peuvent être considérés comme des intérêts hypothécaires, ce qui les rend déductibles.
Tout montant supérieur à 5 000 $, y compris les déductions pour les autres taxes nationales et locales. Cela peut aller jusqu'à 10 000 $ pour les couples déclarant conjointement.
Le principal avantage d'une déduction d'impôt foncier est évident :elle vous permet d'économiser de l'argent. Vous payez déjà des impôts fonciers à votre État ou à votre gouvernement local. Le moins que vous puissiez faire est de vous accorder une pause et de réclamer la déduction sur vos impôts fédéraux. Vous devrez détailler vos déductions et, en fonction de vos autres déductions, cela ne vaudra peut-être pas la peine d'être réclamé. Mais dans de nombreux cas, vous économiserez une somme importante sur votre facture d'impôt fédéral. Les avantages de la déduction vont également au-delà des propriétaires individuels. En réduisant l'impôt global à payer, cette déduction encourage davantage de personnes à acheter une maison pour commencer.
Le principal inconvénient de la déduction de l'impôt foncier est la limite fixée par la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi. Avant 2018, il n'y avait aucune limite au montant d'argent que vous pouviez réclamer dans votre déduction SALT. Dans les États à fiscalité plus élevée, il était presque toujours plus logique de détailler votre déduction et de maximiser vos avantages. De nos jours, il est beaucoup plus logique pour la plupart des gens de prendre la déduction forfaitaire. À un niveau plus large, de nombreux législateurs soutiennent que les déductions d'impôt foncier encouragent les gens à acheter des maisons qu'ils ne peuvent pas se permettre, les poussant à un niveau d'endettement insoutenable. Il y a même eu des propositions pour éliminer complètement la déduction.
Lorsqu'il s'agit d'acheter une maison plutôt que de la louer, l'un des principaux avantages de la propriété est le nombre d'avantages fiscaux. Il est vrai que la Tax Cuts and Jobs Act a plafonné vos déductions pour les taxes foncières notamment. Mais il existe de nombreux autres avantages fiscaux dont les propriétaires peuvent profiter. Cela ne se limite pas aux impôts fédéraux. Il existe également de nombreuses déductions nationales et locales pour les ventes et l'impôt sur le revenu. Avec tant de différences entre les différents États et municipalités, il vaut la peine d'engager un conseiller fiscal qualifié.
Au niveau fédéral, vous pouvez déduire la partie des intérêts de vos versements hypothécaires. Votre fournisseur de prêt hypothécaire vous enverra un formulaire à la fin de l'année, détaillant le montant des intérêts que vous avez payés. Cette déduction est plafonnée à 750 000 $ par année pour les maisons achetées à partir de 2018. Pour les maisons achetées en 2017 et avant, la limite est de 1 million de dollars par année. Si vous devez de l'argent sur vos impôts, vous pouvez en fait convertir une partie de cette déduction en un certificat de crédit hypothécaire (MCC), pour compenser une partie de votre dette.
Voici une ventilation plus détaillée :
Comme nous l'avons mentionné précédemment, vous ne pouvez pas demander une déduction de l'impôt foncier pour les immeubles de placement. Mais c'est très bien ! Un investisseur avisé peut tout de même profiter de plusieurs avantages fiscaux, dont certains vont encore plus loin que la déduction de la taxe foncière. L'un des meilleurs moyens d'économiser consiste à créer une LLC et à profiter de la déduction de transfert. Vous pouvez déduire 20% de tout revenu que vous vous êtes payé via la LLC avec la déduction de transfert. Cela ne fera peut-être pas économiser de l'argent à votre entreprise, mais c'est une énorme réduction de vos impôts personnels.
Si votre immeuble de placement est une location, vous pouvez déduire un certain nombre de dépenses. Vous pouvez déduire le coût des réparations, de la gestion et des autres coûts des opérations quotidiennes. Vous pouvez demander une déduction pour toute dépréciation de la valeur de la propriété, et même pour les appareils de la propriété qui vous appartiennent. Il existe également un avantage plus compliqué appelé échange 1031, qui entre en jeu lorsque vous utilisez les bénéfices d'un immeuble de placement pour payer un autre bien similaire.
Voici une vue détaillée des déductions fiscales pour les investisseurs immobiliers :
Disons que vous avez fait le calcul et que vous économiserez de l'argent en détaillant vos déductions. Comment avancez-vous ? Voici un bref aperçu de la procédure à suivre pour demander une déduction d'impôt foncier :
Vérifier votre éligibilité – Si vous avez fait vos recherches, vous aurez déjà une liste des déductions que vous réclamez. Mais avant de remplir ce formulaire de l'annexe A, cela ne fait pas de mal de revérifier. Passez en revue vos déductions et assurez-vous que vous êtes réellement admissible à toutes. Vérifiez également vos calculs. Ce n'est pas amusant de remplir un formulaire complet d'annexe A, pour se rendre compte que vous économiserez plus avec la déduction standard après tout.
Obtenir une copie de vos dossiers d'impôt foncier – Dans la plupart des endroits, votre gouvernement local enverra vos factures de taxes foncières deux fois par an. Si vous n'avez pas enregistré le vôtre, vous pouvez contacter l'administration fiscale compétente et en obtenir une copie. De cette façon, vous savez exactement combien vous avez payé et combien vous pouvez déduire. Les déductions d'impôt foncier ne peuvent pas être reportées; ils ne peuvent être réclamés que dans l'année où les taxes ont été payées.
Vérifiez votre compte séquestre – Si vous payez toujours une hypothèque, vos paiements de taxes foncières sont très probablement effectués à partir d'un compte séquestre, supervisé par votre prêteur. À la fin de l'année, vous recevrez un relevé 1098, qui indique combien de cet argent a été effectivement payé en impôts. Le relevé vous indiquera souvent également le montant des intérêts déductibles d'impôt que vous avez payés sur l'hypothèque elle-même.
Déposez votre formulaire annexe A - Maintenant que vous avez tous vos canards d'affilée, tout ce que vous avez à faire est de remplir le formulaire IRS Schedule A, ainsi que votre 1040 ordinaire. Envoyez-le avant la date limite et vous bénéficierez pleinement de votre déduction.
Avant de conclure, voici quelques façons de maximiser votre déduction d'impôt foncier :
Payez vos impôts fonciers plus tôt – Si votre État ou votre administration locale vous autorise à payer par anticipation, envisagez d'effectuer un paiement en décembre afin de pouvoir le réclamer sur les impôts d'avril.
Passez en revue vos documents de clôture – Si vous venez d'acheter une maison cette année, jetez un œil à la déclaration de clôture. Il y a probablement un gros paiement d'impôt là-dedans, qui peut être facile à manquer.
Vérifiez votre reçu d'immatriculation du véhicule – De nombreux États ajoutent une taxe foncière à leurs immatriculations de véhicules. Si tel est le cas, cette somme modique est déductible.
Une déduction de taxe foncière n'est pas le bon choix pour tout le monde. Pour beaucoup de gens, prendre la déduction forfaitaire est le moyen idéal pour aller de l'avant. Mais si vous avez d'autres dépenses déductibles, une déduction d'impôt foncier peut vous permettre de réaliser d'importantes économies sur votre facture d'impôt fédéral. Par conséquent, cela vaut la peine d'être compris.
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