Débourser signifie verser de l'argent. Le décaissement désigne l'argent sorti du compte d'une entreprise pour son budget de fonctionnement, le versement d'un prêt à un emprunteur ou le paiement de dividendes aux actionnaires. Les avances effectuées par un intermédiaire, comme un avocat payant un tiers pour un client, sont également qualifiées de débours.
Dans une entreprise, le décaissement intègre le flux de trésorerie et recense les dépenses courantes. Un flux négatif, où les décaissements excèdent les encaissements, signale un risque d'insolvabilité.
Un décaissement correspond à la sortie effective de fonds d'un compte bancaire.
En comptabilité, un décaissement est un paiement en espèces ou quasi-espèces sur une période définie (trimestre ou année). Le comptable enregistre chaque opération dans un journal des décaissements et le grand livre général.
Chaque entrée précise la date, le bénéficiaire, le montant débité ou crédité, le mode de paiement et l'objet. Le solde de trésorerie est ajusté en conséquence.
Les décaissements mesurent les sorties de fonds, distinctes des profits ou pertes. Sous la comptabilité d'exercice, les dépenses sont comptabilisées à leur survenance, non à leur paiement.
Les éléments varient selon l'activité : stocks et salaires pour un détaillant, matières premières pour un fabricant.
Les dirigeants analysent ces registres pour contrôler les dépenses, comparer les coûts (ex. : stocks vs autres) et vérifier les chèques émis.
Un décaissement est une sortie de fonds sous toute forme de paiement.
Outre les usages standards, on distingue le décaissement contrôlé et différé (ou à distance).
Service bancaire de gestion de trésorerie permettant aux entreprises d'examiner et reporter les décaissements quotidiens, maximisant les intérêts sur les soldes.
Pratique consistant à émettre un chèque sur une banque éloignée pour retarder le débit (jusqu'à 5 jours autrefois). L'électronique a rendu cela obsolète.
Dans un compte retraite, un retrait est un décaissement, enregistré comme prélèvement sur le solde.
Un décaissement est un paiement ; un prélèvement en est la conséquence dans certains contextes, comme un retrait de 10 % sur un IRA de 100 000 $, laissant 90 000 $.
Un avocat suit les débours pour un client (frais judiciaires, détective, etc.). Ces coûts impactent les dommages réclamés et doivent être approuvés par le client.
Versement du prêt à l'école pour l'étudiant. Informé par écrit, l'étudiant reçoit le solde après frais de scolarité par chèque ou virement. Souvent en plusieurs fois par an.
Positif : crédit au compte ; négatif : débit (ex. : excédent d'aide financière remboursé).
Réponses aux questions fréquentes.
Versement effectif du prêt sur le compte de l'emprunteur, débité du prêteur et crédité du bénéficiaire.
Pour les prêts étudiants US, c'est le versement des fonds ; l'excédent au-delà des frais est remboursé à l'étudiant.
Un décaissement est un paiement finalisé et enregistré (débit/crédit).
Frais facturés par un prestataire pour avances au nom du client (ex. : droits de douane par FedEx).
Un décaissement est un paiement enregistré (débit payeur, crédit bénéficiaire). Essentiel pour surveiller les dépenses en entreprise. Utilisé mondialement, des prêts étudiants aux retraites.
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