Le cumul depuis le début de l'année, ou YTD (Year-To-Date en anglais), désigne la période courant du 1er janvier de l'année civile ou du premier jour de l'exercice fiscal en cours jusqu'à la date actuelle. Cette métrique est essentielle pour analyser les tendances commerciales, comparer les performances à celles des concurrents ou des acteurs du même secteur. Elle s'applique souvent aux rendements sur investissement, aux revenus ou au salaire net.
Pour une référence à l'année civile, le YTD s'étend du 1er janvier de l'année en cours à la date actuelle. Pour un exercice fiscal, il va du premier jour de cet exercice à aujourd'hui.
L'année fiscale est une période de 12 mois ne coïncidant pas nécessairement avec l'année civile. Elle est adoptée par les gouvernements, entreprises et organisations pour la comptabilité et les audits. Par exemple, l'exercice fiscal fédéral américain court du 1er octobre au 30 septembre, celui de Microsoft du 1er juillet au 30 juin, et de nombreuses associations à but non lucratif suivent le même calendrier de juillet à juin.
Les données YTD aident les dirigeants à évaluer provisoirement la santé financière de l'entreprise, sans attendre la clôture de l'exercice. Elles sont comparées aux états financiers historiques YTD sur des périodes équivalentes, révélant tendances saisonnières ou anomalies. Par exemple, pour un exercice débutant le 1er juillet, un état à trois mois couvre jusqu'au 30 septembre.
Les rendements YTD mesurent les gains réalisés par un investissement depuis le 1er janvier. Investisseurs et analystes les utilisent pour évaluer portefeuilles et performances.
Calcul : (Valeur actuelle - Valeur au 1er janvier) / Valeur au 1er janvier × 100. Exemple : un portefeuille passant de 100 000 € à 150 000 € affiche un rendement YTD de 50 %.
Les gains YTD indiquent les revenus perçus du 1er janvier à ce jour, figurant sur les bulletins de paie avec les retenues (assurance-maladie, sécurité sociale, impôts). Pour les indépendants ou entreprises, il s'agit des revenus nets de dépenses, utiles pour suivre objectifs et impôts trimestriels.
Le salaire net YTD est le brut moins retenues (impôts, cotisations). Il cumule tous les gains nets depuis le 1er janvier.
Le MTD (Month-To-Date) couvre du 1er du mois au dernier jour ouvrable avant aujourd'hui (excluant la journée en cours). Exemple : le 21 août, MTD va du 1er au 20 août. Utilisé comme le YTD pour analyser revenus, rendements ou performances mensuelles.
Sur un bulletin, le YTD totalise salaires ou gains depuis le début de l'année jusqu'à la fin de la période de paie. Il inclut souvent brut, net, et décomptes d'impôts (FICA, revenu) ou déductions.
Exemple : actions achetées à 200 € le 1er janvier, valant 220 € en mars → (220 - 200) / 200 × 100 = 10 %. Pour un portefeuille de 10 000 € porté à 15 000 €, gain YTD de 5 000 €.
Le MTD exclut la journée en cours (ex. : 21 août = 1er-20 août). Il mesure bénéfices, rendements ou revenus mensuels, comme le YTD pour l'année.
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