Depuis le début de l'année (YTD) fait référence à la période commençant le premier jour de l'année civile ou de l'année fiscale en cours jusqu'à la date actuelle. Les informations YTD sont utiles pour analyser les tendances commerciales au fil du temps ou pour comparer les données de performance à des concurrents ou à des pairs du même secteur. L'acronyme modifie souvent des concepts tels que les retours sur investissement, les revenus et le salaire net.
Si quelqu'un utilise YTD pour une référence d'année civile, cela signifie la période de temps entre le 1er janvier de l'année en cours et la date actuelle. S'ils utilisent YTD comme référence d'exercice, ils désignent la période de temps entre le premier jour de l'exercice en question et la date actuelle.
Une année fiscale est une période d'un an mais qui ne commence pas nécessairement le 1er janvier. Elle est utilisée par les gouvernements, les entreprises et d'autres organisations à des fins de comptabilité et d'audit externe.
Par exemple, le gouvernement fédéral observe son exercice fiscal du 1er octobre au 30 septembre, et l'exercice fiscal de Microsoft va du 1er juillet au 30 juin. Il est courant que les organisations à but non lucratif aient un exercice fiscal du 1er juillet au 30 juin.
Les informations financières depuis le début de l'année sont utiles pour la direction, car elles constituent un bon moyen de vérifier provisoirement la santé financière d'une entreprise plutôt que d'attendre la fin de l'exercice.
Les états financiers YTD sont régulièrement analysés par rapport aux états financiers historiques YTD sur la période équivalente. Par exemple, si l'exercice fiscal d'une entreprise commence le 1er juillet, un état financier cumulé sur trois mois se poursuivra jusqu'au 30 septembre.
Les états financiers cumulés de septembre pour l'année en cours peuvent être comparés aux états financiers cumulés de septembre de l'année ou des années précédentes, afin d'identifier les tendances saisonnières ou les anomalies.
Le rendement YTD fait référence au montant des bénéfices réalisés par un investissement depuis le premier jour de l'année en cours. Les investisseurs et les analystes utilisent les informations de rendement depuis le début de l'année pour évaluer la performance des investissements et des portefeuilles.
Pour calculer un retour sur investissement depuis le début de l'année, soustrayez sa valeur le premier jour de l'année en cours de sa valeur actuelle. Ensuite, divisez la différence par la valeur du premier jour et multipliez le produit par 100 pour le convertir en pourcentage. Par exemple, si un portefeuille valait 100 000 $ le 1er janvier et qu'il vaut 150 000 $ aujourd'hui, son rendement depuis le début de l'année est de 50 %.
Les gains depuis le début de l'année font référence au montant d'argent qu'un individu a gagné du 1er janvier à la date actuelle. Ce montant apparaît généralement sur le talon de paie d'un employé, ainsi que des informations sur les retenues à la source de l'assurance-maladie et de la sécurité sociale et les paiements d'impôt sur le revenu.
Les gains depuis le début de l'année peuvent également décrire le montant d'argent qu'un entrepreneur indépendant ou une entreprise a gagné depuis le début de l'année. Ce montant se compose des revenus moins les dépenses. Les propriétaires de petites entreprises utilisent les revenus cumulés depuis le début de l'année pour suivre leurs objectifs financiers et estimer les paiements d'impôts trimestriels.
Le salaire net est la différence entre les revenus des employés et les retenues sur ces revenus. Pour calculer le salaire net, les employés soustraient l'impôt et les autres retenues à la source de leur salaire brut. Le salaire net cumulé depuis le début de l'année apparaît sur de nombreux talons de chèque de paie, et ce chiffre comprend tout l'argent gagné depuis le 1er janvier de l'année en cours moins tous les impôts et autres montants d'avantages retenus.
Le cumul mensuel (MTD) fait référence à la période entre le 1er du mois en cours et le dernier jour ouvrable finalisé avant la date actuelle. En règle générale, MTD n'inclut pas la date actuelle car l'activité n'est pas encore terminée pour ce jour.
Par exemple, si la date d'aujourd'hui est le 21 août 2021, MTD fait référence à la période allant du 1er août 2021 au 20 août 2021. Cette métrique est utilisée de la même manière que les métriques YTD. À savoir, les propriétaires d'entreprise, les investisseurs et les particuliers utilisent les données MTD pour analyser leurs revenus, leurs revenus d'entreprise et leurs retours sur investissement pour le mois jusqu'à présent.
Le cumul annuel (YTD) est un terme qui couvre la période entre le début de l'année et la date actuelle (actuelle). Ainsi, sur un talon de paie, votre chiffre YTD indique le total de vos salaires ou gains depuis le début de l'année civile en cours jusqu'à aujourd'hui (ou, à proprement parler, la fin de la dernière période de paie/date à laquelle le talon de paie a été émis) . La plupart des fiches de paie indiqueront un total cumulé des gains cumulés depuis le début de l'année qui comprend le salaire brut, le salaire net ou les deux. Ils peuvent également fournir un décompte YTD de vos impôts FICA, impôts sur le revenu et autres déductions.
Prenons l'exemple d'un investisseur qui a acheté des actions d'une société le 1er janvier à 200 $ par action. En mars, ils valent 220 $. Pour calculer le rendement cumulatif de ces actions depuis le début de l'année, prenez (220 $ - 200 $)/200 $, puis multipliez-le par 100 pour arriver à 10 %. Le même processus s'applique à l'ensemble d'un portefeuille, où les prix de chaque action seraient additionnés cumulativement, puis comparés à leurs prix au début de l'année. Prenons l'exemple d'un investisseur qui a alloué 10 000 $ à cinq placements au début de l'année. En mars, leur valeur est maintenant de 15 000 $. À son tour, le rendement en dollars depuis le début de l'année des cinq investissements serait égal à 5 000 $.
Le cumul mensuel comprend une mise en garde importante lorsqu'il est utilisé en entreprise. Ici, le cumul mensuel fait référence au premier du mois jusqu'au dernier jour ouvrable avant la date actuelle donnée. Par exemple, si aujourd'hui était le 21 août, le mois à ce jour serait égal au 1er août et au 20 août. En effet, les affaires n'ont pas été finalisées pour la journée en cours. Le cumul mensuel est utilisé pour des mesures similaires à celles du cumul annuel, telles que la mesure des bénéfices, du rendement et du revenu.
