Une lettre de crédit, ou « lettre de crédit », est une lettre d'une banque garantissant que le paiement d'un acheteur à un vendeur sera reçu à temps et pour le montant correct. Dans le cas où l'acheteur n'est pas en mesure d'effectuer un paiement sur l'achat, la banque sera tenue de couvrir le montant total ou restant de l'achat. Il peut être proposé en tant que facilité.
En raison de la nature des transactions internationales, y compris des facteurs tels que la distance, les lois différentes dans chaque pays et la difficulté à connaître personnellement chaque partie, l'utilisation de lettres de crédit est devenue un aspect très important du commerce international.
Étant donné qu'une lettre de crédit est généralement un instrument négociable, la banque émettrice paie le bénéficiaire ou toute banque désignée par le bénéficiaire. Si une lettre de crédit est transférable, le bénéficiaire peut céder à une autre entité, telle qu'une société mère ou un tiers, le droit de tirage.
Les banques exigent généralement un gage de titres ou d'espèces en garantie pour l'émission d'une lettre de crédit.
Les banques perçoivent également des frais de service, généralement un pourcentage de la taille de la lettre de crédit. Les Règles et usages uniformes de la Chambre de commerce internationale pour les crédits documentaires supervisent les lettres de crédit utilisées dans les transactions internationales. Il existe plusieurs types de lettres de crédit disponibles.
Il s'agit d'un mode de paiement direct dans lequel la banque émettrice effectue les paiements au bénéficiaire. En revanche, une lettre de crédit stand-by est un mode de paiement secondaire dans lequel la banque ne paie le bénéficiaire que lorsque le titulaire ne le peut pas.
Ce type de lettre permet à un client d'effectuer n'importe quel nombre de tirages dans une certaine limite pendant une période de temps spécifique.
Pour ceux qui partent à l'étranger, cette lettre garantira que les banques émettrices honoreront les traites effectuées dans certaines banques étrangères.
Une lettre de crédit confirmée implique une banque autre que la banque émettrice garantissant la lettre de crédit. La deuxième banque est la banque confirmatrice, généralement la banque du vendeur. La banque confirmante assure le paiement au titre de la lettre de crédit en cas de défaillance du titulaire et de la banque émettrice. La banque émettrice dans les transactions internationales demande généralement cet arrangement.
Citibank propose des lettres de crédit aux acheteurs d'Amérique latine, d'Afrique, d'Europe de l'Est, d'Asie et du Moyen-Orient qui peuvent avoir des difficultés à obtenir par eux-mêmes un crédit international. Les lettres de crédit de Citibank aident les exportateurs à minimiser le risque pays de l'importateur et le risque de crédit commercial de la banque émettrice.
Les lettres de crédit sont généralement fournies dans les deux jours ouvrables, garantissant le paiement par la succursale Citibank de confirmation. Cet avantage est particulièrement précieux lorsqu'un client se trouve dans un environnement économique potentiellement instable.
Souvent dans le commerce international, une lettre de crédit est utilisée pour signifier qu'un paiement sera effectué au vendeur à temps et en totalité, comme garanti par une banque ou une institution financière. Après avoir envoyé une lettre de crédit, la banque facturera des frais, généralement un pourcentage de la lettre de crédit, en plus d'exiger une garantie de l'acheteur. Parmi les différentes formes de lettres de crédit, on trouve une lettre de crédit renouvelable, une lettre de crédit commerciale et une lettre de crédit confirmée.
Considérons un exportateur dans un climat économique instable, où le crédit peut être plus difficile à obtenir. La Bank of America offrirait à cet acheteur une lettre de crédit, disponible dans les deux jours ouvrables, dans laquelle l'achat serait garanti par une succursale de Bank of America. Étant donné que la banque et l'exportateur entretiennent une relation existante, la banque connaît la solvabilité, les actifs et la situation financière de l'acheteur.
En tant que l'une des formes les plus courantes de lettres de crédit, les lettres de crédit commerciales sont lorsque la banque effectue le paiement directement au bénéficiaire ou au vendeur. Les lettres de crédit renouvelables, en revanche, peuvent être utilisées pour plusieurs paiements dans un délai précis. En règle générale, ceux-ci sont utilisés pour les entreprises qui entretiennent une relation continue, la durée de l'accord s'étendant généralement sur un an.
