"Les impôts sont ce que nous payons pour une société civilisée", a déclaré Oliver Wendell Holmes, juge à la Cour suprême des États-Unis de 1902 à 1932.
En effet, l'argent collecté sous forme d'impôts éduque les enfants, soigne les malades, pave les routes du pays et abrite les pauvres.
Pour naviguer dans le paysage fiscal de chaque État, Stacker a utilisé les données d'enquête de Pew Charitable Trusts, qui a analysé les recettes fiscales des États américains pour l'exercice 2019. Pour chaque État, il a trouvé la plus grande source de recettes fiscales dans les catégories suivantes :revenus des particuliers, entreprises, ventes générales, ventes sélectives, indemnités de départ, licences et biens. Les données ont été publiées en juin 2020.
Les 50 États ont trouvé leurs propres moyens de percevoir les impôts de leurs résidents et entreprises. Les États riches en ressources naturelles perçoivent des taxes de départ sur l'extraction de pétrole et de gaz naturel, tandis que le Delaware forme son œil fiscal sur les sociétés. La plupart s'en tiennent à des impôts sur le revenu et sur les ventes plus typiques.
Presque tous les États utilisent des méthodes progressives pour imposer davantage les riches que les pauvres, bien que plusieurs utilisent des impôts sur le revenu forfaitaires qui prennent une part relative beaucoup plus importante des bas revenus que des gros salaires. Et dans de nombreux États, les taxes sur les ventes, le prélèvement le plus régressif de tous, constituent la principale source de recettes publiques.
La taille des recettes fiscales varie de l'énorme 188 milliards de dollars collectés l'année dernière par l'État de Californie au bien plus modeste 1,78 milliard de dollars empoché par l'État de l'Alaska. Partout, les gens aiment se plaindre des impôts qu'ils paient, mais une enquête publiée en avril 2020 a révélé que 48 % des personnes pensaient que le montant des impôts qu'elles payaient était à peu près correct, plus que les 46 % qui pensaient que leurs impôts étaient trop élevés. 3 % supplémentaires pensaient que les impôts qu'ils payaient étaient trop bas.
Consultez la liste pour voir quels types d'impôts votre État perçoit et comment il se compare au reste du pays.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :36,2 %
- Taxe générale sur les ventes :25,2 %
- Taxe sélective sur les ventes :23,4 %
- Taxe sur les licences :4,8 %
- Impôt sur les sociétés :5,9 %
- Taxe de départ :0,5 %
- Taxe foncière :3,7 %
- Autres taxes :0,4 %
L'impôt sur le revenu des particuliers en Alabama est relativement faible, atteignant 5 % du revenu imposable supérieur à 6 000 $ pour les couples mariés et à plus de 3 000 $ pour les particuliers. Sa taxe de vente d'État est également faible, à 4 %.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :0 %
- Taxe générale sur les ventes :0 %
- Taxe sélective sur les ventes :15,7 %
- Taxe sur les licences :9 %
- Impôt sur les sociétés :18,7 %
- Taxe de départ :49,9 %
- Taxe foncière :6,8 %
- Autres taxes :0 %
La moitié des recettes fiscales de l'Alaska sont des taxes de départ, prélevées sur l'extraction de ses ressources naturelles de pétrole et de gaz naturel. Ces revenus permettent à l'État de n'avoir ni impôt sur le revenu des particuliers ni taxe de vente générale. Il n'impose pas non plus les prestations de retraite de la sécurité sociale ou les paiements de pension, et il n'a pas de droits de succession ou de succession.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :29,5 %
- Taxe générale sur les ventes :46 %
- Taxe sélective sur les ventes :11,5 %
- Taxe sur les licences :3,2 %
- Impôt sur les sociétés :2,8 %
- Taxe de départ :0,1 %
- Taxe foncière :6 %
- Autres taxes :0,9 %
Les électeurs de l'Arizona ont approuvé une nouvelle taxe en 2020 pour embaucher, former et payer des enseignants, des infirmières scolaires, des conseillers et d'autres éducateurs. Il a ajouté une surtaxe d'impôt sur le revenu de 3,5 % sur le revenu personnel individuel supérieur à 250 000 $. On estime que la mesure génère entre 825 millions et 900 millions de dollars par an pour les écoles publiques.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :29,5 %
- Taxe générale sur les ventes :35 %
- Taxe sélective sur les ventes :13,2 %
- Taxe sur les licences :4 %
- Impôt sur les sociétés :5,2 %
- Taxe de départ :0,6 %
- Taxe foncière :11,8 %
- Autres taxes :0,8 %
Les taux de taxe de vente de l'Arkansas sont les troisièmes les plus élevés du pays, avec une moyenne de 9,43 %. Mais ses impôts fonciers effectifs moyens sont les 10èmes les plus bas du pays. Les revenus des taxes de vente et d'utilisation dans l'Arkansas ont augmenté de plus de 10 % d'une année sur l'autre et de près de 13 % au-dessus des prévisions au cours des deux premiers mois de son exercice budgétaire qui a débuté en juillet 2020, ce qui indique des dépenses de consommation actives.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :53,2 %
- Taxe générale sur les ventes :22,1 %
- Taxe sélective sur les ventes :9,9 %
- Taxe sur les licences :5,9 %
- Impôt sur les sociétés :7,3 %
- Taxe de départ :0,1 %
- Taxe foncière :1,6 %
- Autres taxes :0 %
Les taux d'imposition progressifs de la Californie atteignent jusqu'à 13,3 % pour les plus hauts revenus, les plus élevés du pays. Cependant, le taux ne s'applique qu'à ceux qui gagnent plus d'un million de dollars par an. Les recettes de la taxe sur le revenu des particuliers, des sociétés et de la taxe de vente de l'État en septembre 2020 ont dépassé les prévisions, après une faiblesse au cours de l'été liée aux impacts économiques du coronavirus. Les responsables ont lié le rebond des paiements d'impôt sur le revenu à la hausse des cours boursiers et ont lié les recettes de l'impôt sur les sociétés aux entreprises qui révisent à la hausse leurs attentes en matière de rentabilité.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :51,5 %
- Taxe générale sur les ventes :21,3 %
- Taxe sélective sur les ventes :16,5 %
- Taxe sur les licences :4,4 %
- Impôt sur les sociétés :5 %
- Taxe de départ :1,4 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :0 %
Le Colorado tire plus de la moitié de ses recettes fiscales de l'impôt sur le revenu des particuliers. Lors des élections de novembre 2020, les électeurs ont choisi de réduire le taux d'imposition forfaitaire à 4,55 % contre 4,63 %, ce qui réduira les revenus d'environ 154 millions de dollars au cours de l'exercice budgétaire 2021-2022. Les opposants ont déclaré que la réduction d'impôt aggraverait un déficit budgétaire déjà estimé à 1,6 milliard de dollars en raison de la pandémie de coronavirus.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :47 %
- Taxe générale sur les ventes :25,5 %
- Taxe sélective sur les ventes :17,8 %
- Taxe sur les licences :2,3 %
- Impôt sur les sociétés :5 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :2,4 %
Les taux effectifs d'imposition foncière du Connecticut sont les deuxièmes plus élevés du pays. L'État a sept tranches d'imposition sur le revenu des particuliers, allant de 3 % à 6,99 %, le taux le plus élevé s'appliquant aux revenus individuels supérieurs à 500 000 $.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :37,9 %
- Taxe générale sur les ventes :0 %
- Taxe sélective sur les ventes :13,1 %
- Taxe sur les licences :38,8 %
- Impôt sur les sociétés :6,3 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :3,9 %
Les taxes sur les licences d'entreprise ne représentent généralement pas une part importante des revenus de l'État, mais dans le Delaware, elles représentent plus d'un tiers de l'argent qui entre dans les coffres de l'État. Cela signifie que les autres taux d'imposition sont inférieurs. Le Delaware n'impose pas les prestations de sécurité sociale et son plafond d'impôt sur le revenu est de 6,6 % sur les revenus supérieurs à 60 000 $. Il n'y a pas non plus de taxe de vente.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :0 %
- Taxe générale sur les ventes :62,5 %
- Taxe sélective sur les ventes :18,9 %
- Taxe sur les licences :4,7 %
- Impôt sur les sociétés :7 %
- Taxe de départ :0,1 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :6,8 %
La Floride tire plus de ses revenus des taxes de vente générales que presque tous les autres États, et c'est l'un des rares États à ne pas avoir d'impôt sur le revenu des particuliers. Les comtés peuvent ajouter leurs propres taxes discrétionnaires jusqu'à 2,5 %, et lors des élections de novembre 2020, plusieurs comtés ont ajouté des taxes de vente supplémentaires pour aider à financer leurs systèmes scolaires publics.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :49,3 %
- Taxe générale sur les ventes :25,3 %
- Taxe sélective sur les ventes :13,2 %
- Taxe sur les licences :2,9 %
- Impôt sur les sociétés :5,1 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :3,5 %
- Autres taxes :0,7 %
La Géorgie est l'un des deux seuls États, avec la Caroline du Nord, à plafonner son impôt sur le revenu des particuliers. Les électeurs ont approuvé son plafond de 6 % en 2014. Ses taux d'imposition sur le revenu vont de 1 % à 5,75 %.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :31,3 %
- Taxe générale sur les ventes :46,4 %
- Taxe sélective sur les ventes :15,3 %
- Taxe sur les licences :3,4 %
- Impôt sur les sociétés :2,3 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :1,3 %
Plus de la moitié des recettes fiscales d'Hawaï proviennent des taxes de vente générales et sélectives. L'État n'a pas de taxe de vente en soi; il prélève plutôt une taxe d'accise générale, ou GET, sur les entreprises qui, à leur tour, la facturent généralement aux clients. Les revenus du GET étaient d'environ 25 % inférieurs au deuxième trimestre de 2020 par rapport au même trimestre de 2019, après l'arrêt brutal de l'industrie touristique critique des îles en raison du coronavirus.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :34,2 %
- Taxe générale sur les ventes :39,1 %
- Taxe sélective sur les ventes :12,8 %
- Taxe sur les licences :7,9 %
- Impôt sur les sociétés :5,8 %
- Taxe de départ :0,1 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :0,1 %
Le taux de taxe de vente de l'Idaho est inférieur à la moyenne nationale à 6%, avec des ajouts locaux limités. Le taux le plus élevé de son système d'impôt progressif sur le revenu est de 6,925 %, le 15e plus élevé parmi les États américains. L'État a abaissé son taux maximal sur les hauts revenus en 2011. Les impôts fonciers, quant à eux, sont au 15e rang des États américains.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :38,9 %
- Taxe générale sur les ventes :28,3 %
- Taxe sélective sur les ventes :17,7 %
- Taxe sur les licences :6,5 %
- Impôt sur les sociétés :7,3 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0,1 %
- Autres taxes :1,2 %
Les électeurs de l'Illinois ont rejeté une proposition lors des élections de novembre 2020 qui aurait aboli l'impôt sur le revenu forfaitaire de l'État pour un impôt progressif. Les partisans ont déclaré que cela aurait réduit ou maintenu les impôts pour 97% des résidents et augmenté les impôts de ceux qui gagnaient 250 000 $ ou plus. L'impôt sur le revenu forfaitaire est de 4,95 %. L'alternative fiscale progressive aurait plafonné à 7,99 %. Les opposants ont fait valoir que les revenus ne seraient pas utilisés pour rembourser la dette, mais pour financer de nouveaux programmes, et que cela ouvrirait la voie à davantage de taxation. Certains ont dit que les résidents riches quitteraient l'État.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :30 %
- Taxe générale sur les ventes :40,1 %
- Taxe sélective sur les ventes :22,3 %
- Taxe sur les licences :3,8 %
- Impôt sur les sociétés :3,7 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0,1 %
- Autres taxes :0 %
L'impôt sur le revenu des particuliers de l'Indiana est un taux forfaitaire de 3,23 %, mais bon nombre de ses comtés prélèvent également leurs propres impôts sur le revenu, ce qui porte le total à 6,5 %. Le taux de la taxe de vente de l'État est de 7 % et, contrairement à l'impôt sur le revenu, les municipalités n'appliquent pas les prélèvements locaux.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :38,7 %
- Taxe générale sur les ventes :32,2 %
- Taxe sélective sur les ventes :13,7 %
- Taxe sur les licences :9,4 %
- Impôt sur les sociétés :5,1 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :0,9 %
Les taux de revenu progressifs de l'Iowa vont de l'un des plus bas du pays - 0,33 % - à l'un des plus élevés - 8,53 %. Les taxes de vente de l'État sont conformes à la moyenne nationale, mais ses impôts fonciers effectifs sont élevés par rapport aux autres États américains. Les revenus de l'État de l'Iowa ont chuté en 2020 en raison des effets de la pandémie de coronavirus, mais ont été compensés par les impôts prélevés sur les allocations de chômage versées aux travailleurs inactifs.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :37,7 %
- Taxe générale sur les ventes :33,3 %
- Taxe sélective sur les ventes :11,9 %
- Taxe sur les licences :4,3 %
- Impôt sur les sociétés :4,9 %
- Taxe de départ :0,6 %
- Taxe foncière :7,5 %
- Autres taxes :0 %
La tranche d'imposition sur le revenu des particuliers la plus élevée au Kansas est de 5,7%, prélevée sur un revenu imposable individuel de 30 000 $ ou plus. Mais le taux moyen de la taxe de vente est le huitième plus élevé du pays. Le taux de la taxe de vente du Kansas est de 6,5 %, tandis qu'avec les prélèvements locaux dans l'État, il peut atteindre 10,5 %.
17 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :35,9 %
- Taxe générale sur les ventes :30,9 %
- Taxe sélective sur les ventes :18 %
- Taxe sur les licences :4,1 %
- Impôt sur les sociétés :4,5 %
- Taxe de départ :1,2 %
- Taxe foncière :5 %
- Autres taxes :0,4 %
Les recettes fiscales du Kentucky se redressaient à la fin de l'été, en hausse par rapport aux collectes d'une année sur l'autre en 2019, fournissant un financement pour l'éducation, la sécurité publique et les soins de santé. Mais la reprise a fait suite à des mois de recettes fiscales beaucoup plus faibles en raison de la pandémie de coronavirus, ont déclaré des responsables. Les revenus de la taxe de départ sur l'extraction du charbon ont diminué de plus de 30 % par rapport à la même période en 2019.
18 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :32,6 %
- Taxe générale sur les ventes :31,8 %
- Taxe sélective sur les ventes :22,7 %
- Taxe sur les licences :3,7 %
- Impôt sur les sociétés :4,2 %
- Taxe de départ :4,3 %
- Taxe foncière :0,7 %
- Autres taxes :0.
Les taux d'imposition sur le revenu des particuliers en Louisiane varient de 2% à 6%, mais ses taxes de vente moyennes sont parmi les plus élevées du pays. Le taux de taxe de vente de l'État est de 4 %, mais les comtés et les villes peuvent ajouter une taxe de vente locale pouvant atteindre 7 %, ce qui porte la taxe de vente maximale à 11 %. La Louisiane compte 667 juridictions qui peuvent percevoir leurs propres taxes de vente. La moyenne, cependant, est de 8,91 % à l'échelle de l'État.
19 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :36,6 %
- Taxe générale sur les ventes :34,5 %
- Taxe sélective sur les ventes :15,3 %
- Taxe sur les licences :6,2 %
- Impôt sur les sociétés :5,4 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0,9 %
- Autres taxes :1,1 %
Les recettes fiscales du Maine ont été durement touchées par l'impact du coronavirus sur les entreprises locales, en particulier le tourisme. Il envisage un manque à gagner de 1,4 milliard de dollars au cours des trois prochains exercices budgétaires. Le gouverneur s'est engagé à lutter contre toute double imposition des résidents qui travaillent pour des entreprises hors de l'État, en particulier le Massachusetts, qui impose des impôts sur le revenu aux employés qui travaillent à domicile dans le Maine.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :42,7 %
- Taxe générale sur les ventes :20,7 %
- Taxe sélective sur les ventes :21,2 %
- Taxe sur les licences :3,9 %
- Impôt sur les sociétés :5,5 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :3,5 %
- Autres taxes :2,5 %
Les législateurs du Maryland ont cherché à élargir son menu de sources de revenus fiscaux. Lors de la session de 2020, la législature a approuvé des augmentations des droits d'accise sur le tabac et les produits de vapotage qui ont fait l'objet d'un veto du gouverneur, mais qui sont susceptibles d'être à nouveau évoquées. Les législateurs ont également examiné des propositions visant à légaliser et à taxer les paris sportifs. Les critiques avertissent que ces flux de droits d'accise spécifiques peuvent être peu fiables et volatils.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :53,9 %
- Taxe générale sur les ventes :21,5 %
- Taxe sélective sur les ventes :8,6 %
- Taxe sur les licences :3,8 %
- Impôt sur les sociétés :9,3 %
- Taxe de licenciement :0 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :3 %
Le Massachusetts a un taux d'imposition forfaitaire sur le revenu de 5,05 %, l'un des neuf États à taux forfaitaire, et il a également un taux de taxe de vente forfaitaire à l'échelle de l'État de 6,25 %. L'État a été impliqué dans un différend juridique avec le New Hampshire voisin pendant la pandémie de coronavirus pour avoir perçu l'impôt sur le revenu d'environ 80 000 résidents du New Hampshire employés par des entreprises du Massachusetts, mais travaillant à domicile.
22 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :33,5 %
- Taxe générale sur les ventes :31,8 %
- Taxe sélective sur les ventes :15,6 %
- Taxe sur les licences :6,7 %
- Impôt sur les sociétés :3,8 %
- Taxe de départ :0,1 %
- Taxe foncière :7,3 %
- Autres taxes :1,3 %
Un quart des revenus de l'impôt sur le revenu du Michigan va aux écoles et 600 millions de dollars l'année prochaine seront consacrés aux transports publics. D'autres allocations importantes vont à Medicaid et aux universités d'État. En repensant à la récession de 2007-2008, les recettes fiscales du Michigan ont chuté de 16 %.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :44 %
- Taxe générale sur les ventes :22 %
- Taxe sélective sur les ventes :17,6 %
- Taxe sur les licences :5,3 %
- Impôt sur les sociétés :6,1 %
- Taxe de départ :0,2 %
- Taxe foncière :2,9 %
- Autres taxes :1,9 %
Les quatre tranches de taux d'imposition sur le revenu des particuliers au Minnesota vont de 5,35 % à 9,85 %, ce qui s'applique aux revenus imposables individuels supérieurs à environ 162 000 $. Les taux sont parmi les plus élevés du pays. Les taxes foncières et de vente sont également plus élevées que les moyennes nationales, chacune plaçant le Minnesota dans le top 20 des États les plus coûteux en impôts. Dans plusieurs villes, les taxes de vente dépassent 7,5 %, et le centre-ville du Minnesota ajoute une surtaxe de 3 % sur les divertissements, les restaurants et les ventes d'alcool.
24 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :23,8 %
- Taxe générale sur les ventes :45 %
- Taxe sélective sur les ventes :18,1 %
- Taxe sur les licences :6,2 %
- Impôt sur les sociétés :6 %
- Taxe de départ :0,6 %
- Taxe foncière :0,3 %
- Autres taxes :0 %
La dépendance du Mississippi aux recettes de la taxe de vente s'est avérée problématique cette année avec une baisse liée au coronavirus du nombre de touristes, des ventes au détail et des achats de carburant, selon des responsables. Le maire de Vicksburg, Mississippi, a déclaré au cours de l'été 2020 que le budget de 30 millions de dollars de la ville avait perdu plus de 3,2 millions de dollars de revenus touristiques au deuxième trimestre en raison d'un manque de visiteurs et d'une faible demande d'espace hôtelier.
25 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :50 %
- Taxe générale sur les ventes :28,3 %
- Taxe sélective sur les ventes :13,8 %
- Taxe sur les licences :4,8 %
- Impôt sur les sociétés :2,8 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0,3 %
- Autres taxes :0,1 %
Les recettes fiscales du Missouri ont chuté de 29 % de mars à mai de cette année par rapport à l'année dernière, en raison de l'épidémie de coronavirus. Le manque à gagner a entraîné la retenue de plus de 448 millions de dollars sur le budget de l'exercice 2021 qui est entré en vigueur le 1er juillet, réduisant le plus le financement de l'éducation. Les taxes de vente du Missouri sont un peu plus élevées que la moyenne nationale, tandis que les taxes foncières sont un peu plus basses.
26 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :44,6 %
- Taxe générale sur les ventes :0 %
- Taxe sélective sur les ventes :20,9 %
- Taxe sur les licences :12,3 %
- Impôt sur les sociétés :5,8 %
- Taxe de départ :6,4 %
- Taxe foncière :9,9 %
- Autres taxes :0,1 %
Le Montana a un impôt sur le revenu progressif, avec un taux maximum de 6,9 %, et aucune taxe de vente générale. Il prélève une taxe de vente sélective sur les voitures de location, les chambres d'hôtel et les terrains de camping, et les petites communautés qualifiées de stations balnéaires peuvent taxer les biens touristiques et les articles de luxe. Les taxes foncières de l'État sont généralement faibles.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :44,2 %
- Taxe générale sur les ventes :34,2 %
- Taxe sélective sur les ventes :10,7 %
- Taxe sur les licences :3,2 %
- Impôt sur les sociétés :7,4 %
- Taxe de départ :0,1 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :0,3 %
Les taux d'imposition sur le revenu des particuliers au Nebraska varient de 2,46% à 6,84%, à la suite de réductions et d'ajustements généralisés effectués en 2012. Son taux foncier effectif moyen, cependant, est l'un des plus élevés du pays. Par habitant, les perceptions d'impôts fonciers sont au 12e rang dans le pays et au 8e rang lorsqu'elles sont mesurées en pourcentage de la valeur totale de la maison.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :0 %
- Taxe générale sur les ventes :56,5 %
- Taxe sélective sur les ventes :24 %
- Taxe sur les licences :7,2 %
- Impôt sur les sociétés :0 %
- Taxe de départ :1,3 %
- Taxe foncière :3,4 %
- Autres taxes :7,7 %
Le Nevada compte sur ses taxes de vente pour plus de la moitié de ses revenus. Mais avec le quasi-arrêt du tourisme en raison du coronavirus, ses revenus de taxe de vente se sont taris. Les législateurs ont tenu une session spéciale pour adopter des coupes budgétaires importantes afin de combler un manque à gagner d'environ 1,2 milliard de dollars.
29 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :4,1 %
- Taxe générale sur les ventes :0 %
- Taxe sélective sur les ventes :33,5 %
- Taxe sur les licences :15,7 %
- Impôt sur les sociétés :28 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :13,8 %
- Autres taxes :5 %
Le New Hampshire n'a pas de taxe de vente générale, mais a plutôt une taxe sélective qui cible le tourisme. Il prélève des taxes sur les repas au restaurant, les chambres d'hôtel et les locations de voitures. L'État n'a pas d'impôt sur les salaires et traitements, mais impose les revenus de placement comme les dividendes et les intérêts. Il a également des impôts fonciers relativement élevés.
30 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :40,9 %
- Taxe générale sur les ventes :27,9 %
- Taxe sélective sur les ventes :13,4 %
- Taxe sur les licences :4,4 %
- Impôt sur les sociétés :10,4 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :2,9 %
Les législateurs de l'État et le gouverneur du New Jersey ont convenu en septembre d'augmenter le taux d'imposition sur le revenu des particuliers allant de 1 million de dollars à 5 millions de dollars à 10,75% contre 8,97%. Auparavant, le taux de 10,75 % s'appliquait aux revenus supérieurs à 5 millions de dollars. L'augmentation a été conçue pour faire face à la baisse des recettes de la taxe de vente et au coût du paiement des allocations de chômage aux travailleurs laissés sans emploi pendant la pandémie de coronavirus.
31 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :21,4 %
- Taxe générale sur les ventes :38,6 %
- Taxe sélective sur les ventes :11,1 %
- Taxe sur les licences :4,5 %
- Impôt sur les sociétés :2,7 %
- Taxe de départ :20,1 %
- Taxe foncière :1,2 %
- Autres taxes :0,5 %
Le taux de la taxe de vente de l'État du Nouveau-Mexique est de 5,125 %, mais avec des prélèvements supplémentaires par les municipalités locales, il peut atteindre 9,0625 %. Les responsables de l'État affirment que les revenus de la taxe de vente ont été particulièrement touchés par le déclin des industries de la restauration, des arts et du divertissement en raison de la pandémie de coronavirus.
32 / 50
Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :59,3 %
- Taxe générale sur les ventes :16,8 %
- Taxe sélective sur les ventes :12,9 %
- Taxe sur les licences :2 %
- Impôt sur les sociétés :4,7 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :4,3 %
L'État de New York a perçu 48 milliards de dollars de recettes d'impôt sur le revenu des particuliers au cours de l'exercice 2018-2019. Certains législateurs ont proposé d'augmenter les impôts des riches pour aider à combler un déficit budgétaire estimé à 14,5 milliards de dollars pour l'exercice en cours en raison de la pandémie. Mais le gouverneur Andrew Cuomo a repoussé, arguant qu'une telle taxe pourrait désavantager l'État et inciter les personnes qui sont parties au plus fort de l'épidémie à ne pas revenir.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :45,2 %
- Taxe générale sur les ventes :28,9 %
- Taxe sélective sur les ventes :14,8 %
- Taxe sur les licences :7,9 %
- Impôt sur les sociétés :2,9 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :0,3 %
La Caroline du Nord a un taux d'imposition forfaitaire de 5,25 % depuis sa réforme fiscale de 2013. En 2018, les électeurs ont soutenu un amendement à la constitution visant à plafonner le taux d'imposition maximal autorisé à 7 %, contre 10 % auparavant. Historiquement, le taux est allé jusqu'à 8,25 %. Les impôts fonciers de l'État sont en moyenne inférieurs à la moyenne nationale.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :8,4 %
- Taxe générale sur les ventes :21,2 %
- Taxe sélective sur les ventes :10,3 %
- Taxe sur les licences :4,6 %
- Impôt sur les sociétés :3 %
- Taxe de départ :52,5 %
- Taxe foncière :0,1 %
- Autres taxes :0 %
Plus de la moitié des revenus publics du Dakota du Nord sont des impôts de départ, grâce aux actifs pétroliers et gaziers de l'État. Les taxes de licenciement peuvent être volatiles, soumises aux variations du prix et de la demande du marché des matières premières, et les États qui en dépendent peuvent avoir besoin de procédures budgétaires flexibles et de fonds importants pour les jours de pluie.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :30,9 %
- Taxe générale sur les ventes :42,1 %
- Taxe sélective sur les ventes :19,4 %
- Taxe sur les licences :7,4 %
- Impôt sur les sociétés :0 %
- Taxe de départ :0,2 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :0 %
Dans l'Ohio, les recettes de la taxe de vente sur des articles tels que les vêtements, les ventes de véhicules et les repas au restaurant pourraient chuter de moitié en raison de la pandémie, selon de nouvelles recherches de l'Ohio State University, ce qui pèserait considérablement sur les budgets des petites villes et villages. L'État compte plus de 1 300 municipalités. L'Ohio a terminé l'exercice 2020 fin juin avec des recettes fiscales en baisse de 4,6 % par rapport aux estimations, conséquence des restrictions dues à la pandémie de coronavirus.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :33,2 %
- Taxe générale sur les ventes :28,6 %
- Taxe sélective sur les ventes :14,7 %
- Taxe sur les licences :9,7 %
- Impôt sur les sociétés :2,8 %
- Taxe de départ :10,8 %
- Taxe foncière :0 %
- Autres taxes :0,2 %
Les taux d'imposition sur le revenu des particuliers de l'Oklahoma sont progressifs, commençant à 0,5 % et atteignant 5 %. Les recettes fiscales brutes de l'État ont suivi une tendance à la baisse ces derniers mois, selon les responsables du Trésor public, avec une baisse des revenus des ventes et des taxes sur la production de pétrole et de gaz en raison d'une baisse des prix de l'énergie.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :70,5 %
- Taxe générale sur les ventes :0 %
- Taxe sélective sur les ventes :13,4 %
- Taxe sur les licences :8,1 %
- Impôt sur les sociétés :6,5 %
- Taxe de départ :0,1 %
- Taxe foncière :0,2 %
- Autres taxes :1,2 %
L'Oregon est l'un des rares États à ne pas appliquer de taxe de vente générale, bien qu'il prélève de manière sélective une taxe de 1 % sur les campings, les chambres d'hôtel et de motel et les autres hébergements touristiques. L'essentiel des revenus de l'État provient d'un impôt sur le revenu des personnes physiques, qui varie de 5% à 9,9%. Un taux de 9 % s'applique aux couples déclarant avec aussi peu que 17 000 $ ou jusqu'à 250 000 $ de revenu imposable.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :31,3 %
- Taxe générale sur les ventes :27,2 %
- Taxe sélective sur les ventes :24,1 %
- Taxe sur les licences :6,4 %
- Impôt sur les sociétés :6,9 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0,1 %
- Autres taxes :4 %
Lors de ses collectes d'impôts d'octobre, la Pennsylvanie a rapporté 1 milliard de dollars en recettes d'impôt sur le revenu des particuliers, soit plus de 123 millions de dollars de plus que les estimations prévues. Les responsables ont également signalé des revenus de taxe de vente et d'impôt sur les sociétés plus élevés que prévu, affirmant que les chiffres indiquaient une économie qui rebondissait après les impacts du coronavirus, mais avec un long chemin à parcourir avant de récupérer les revenus perdus plus tôt dans l'année.
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Répartition des sources d'imposition :
- Impôt sur le revenu :37 %
- Taxe générale sur les ventes :30,1 %
- Taxe sélective sur les ventes :19,1 %
- Taxe sur les licences :3,1 %
- Impôt sur les sociétés :4,7 %
- Taxe de départ :0 %
- Taxe foncière :0,1 %
- Autres taxes :6 %
La tranche d'imposition la plus élevée du Rhode Island est un taux de 5,99%, prélevé sur un revenu imposable de 145 600 $ ou plus. En moyenne, les taux d'imposition foncière de l'État sont élevés, se classant au 10e rang parmi les 50 États.
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Tax source breakdown:
- Personal income tax:42.4%
- General sales tax:30.9%
- Selective sales tax:15.8%
- Licenses tax:5.8%
- Corporate tax:3.5%
- Severance tax:0%
- Property tax:0.4%
- Other taxes:1.2%
The state sales tax in South Carolina is 6%, although its counties can impose another 1% sales tax with voter approval. Of the state’s 46 counties, 32 have local option sales taxes. In the November 2020 election, Charleston County voters opted to extend its penny sales tax, which had been set to expire in 2022. Much of the money goes to school maintenance and improvements, and in past years, 40% of the penny sale tax was paid by the seven million tourists who typically visit Charleston each year.
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Tax source breakdown:
- Personal income tax:0%
- General sales tax:59%
- Selective sales tax:24.2%
- Licenses tax:14.1%
- Corporate tax:2.4%
- Severance tax:0.3%
- Property tax:0%
- Other taxes:0%
South Dakota is one of seven states that do not tax personal income. While its sales tax comprises most of the state’s revenues, the rate is relatively low at 4.5%. Adding to that, localities can impose general municipal sales taxes as high as 2% as well as a 1% municipal gross receipts tax on lodging, alcoholic beverages, restaurants, and amusement, cultural, and athletic events.
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Tax source breakdown:
- Personal income tax:1.4%
- General sales tax:52.9%
- Selective sales tax:19.5%
- Licenses tax:12.9%
- Corporate tax:11.5%
- Severance tax:0%
- Property tax:0%
- Other taxes:1.9%
General sales taxes provide more revenue to Tennessee than they do in nearly any other state. Its statewide sales tax rate is 7%, and its 241 local jurisdictions can apply their own taxes of up to 2.75%. On average, that puts the state’s overall sales tax at 9.53%, the highest of the 50 states.
43 / 50
Tax source breakdown:
- Personal income tax:0%
- General sales tax:60.2%
- Selective sales tax:24.9%
- Licenses tax:5.8%
- Corporate tax:0%
- Severance tax:9.1%
- Property tax:0%
- Other taxes:0%
General and selective sales taxes fill Texas’ public coffers with about three quarters of their funds. In September of 2020, Texas collected about $2.6 billion in sales taxes, off more than 6% from the previous year due to the coronavirus pandemic and the low price of crude oil. The state collected $78 million in taxes on alcoholic beverages, down a third from a year earlier, and hotel occupancy taxes were off more than a third as well.
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Tax source breakdown:
- Personal income tax:50%
- General sales tax:28.4%
- Selective sales tax:12.3%
- Licenses tax:3.6%
- Corporate tax:5.2%
- Severance tax:0.5%
- Property tax:0%
- Other taxes:0%
Utah’s income tax rate is a flat 4.95%. Its sales taxes, with a state rate is 4.85%, range from 6.1% to 9.05% depending on locally added levies. Property taxes, which are paid to individual counties, on average are among the lowest in the nation.
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Tax source breakdown:
- Personal income tax:25.1%
- General sales tax:12%
- Selective sales tax:20.7%
- Licenses tax:3.7%
- Corporate tax:4.4%
- Severance tax:0%
- Property tax:32.4%
- Other taxes:1.7%
Vermont residents pay some of the highest property taxes in the country. That’s largely because the state levies a property tax as do local governments. The state property tax is used to fund education.
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Tax source breakdown:
- Personal income tax:56.6%
- General sales tax:20.8%
- Selective sales tax:11.9%
- Licenses tax:3.4%
- Corporate tax:3.5%
- Severance tax:0%
- Property tax:0.1%
- Other taxes:3.7%
Virginia hauls in more than half its state revenues from personal income taxes, employing a progressive scale from 2% to 5.75%, which is slightly below the national average. Its average state and local sales taxes are the 10th-lowest among U.S. states.
47 / 50
Tax source breakdown:
- Personal income tax:0%
- General sales tax:59.5%
- Selective sales tax:16.9%
- Licenses tax:6.2%
- Corporate tax:0%
- Severance tax:0.2%
- Property tax:12%
- Other taxes:5.2%
Washington took in more of its tax revenues in the form of a general sales tax than any other state in 2017. Its statewide sales tax rate is 6.65%, and localities can add a 1% tax of their own. A new measure effective this year also allows counties and cities to impose a 0.1% tax for building or operating affordable housing.
48 / 50
Tax source breakdown:
- Personal income tax:35.3%
- General sales tax:25.2%
- Selective sales tax:24%
- Licenses tax:4.1%
- Corporate tax:3.4%
- Severance tax:7.8%
- Property tax:0.1%
- Other taxes:0.2%
While West Virginia relies on personal income taxes for the bulk of its public money, falling revenues from its severance taxes on coal and natural gas have taken a fiscal toll. In August 2020, the state reaped $3.9 million in severance tax revenues, a third less than projected estimates and 87% below revenues a year earlier.
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Tax source breakdown:
- Personal income tax:43.7%
- General sales tax:28.4%
- Selective sales tax:13.7%
- Licenses tax:6.3%
- Corporate tax:6.8%
- Severance tax:0.1%
- Property tax:0.5%
- Other taxes:0.5%
Wisconsin’s marginal income tax rate for residents tops out at 7.65%. That puts it fairly in the middle between states with high income tax rates like California and low rates like Tennessee. More than $256 million in tax relief will be used to lower state income tax rates, following a 2019 law that requires out-of-state retailers, like Amazon, to pay Wisconsin sales taxes. State officials said the relief is especially welcome as the state grapples with the costs of the coronavirus. It collected more than $8 billion in individual income taxes in fiscal 2020, which was more than $146 million less than had been anticipated.
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Tax source breakdown:
- Personal income tax:0%
- General sales tax:36.5%
- Selective sales tax:8.7%
- Licenses tax:9.9%
- Corporate tax:0%
- Severance tax:31.7%
- Property tax:13%
- Other taxes:0.3%
Even though Wyoming is rich in natural gas and oil, severance taxes on extraction rank second in terms of tax revenues after its sale taxes. Voters in the November 2020 election approved a handful of local tax hikes, including a 1% sales tax in Sheridan County for municipal and county projects, but rejected 1% sales taxes in Park and Teton counties. Several counties voted to extend hotel lodging taxes, earmarking the revenue for tourism promotion and services.
