La retenue à la source est l'argent qu'un employeur déduit du salaire brut d'un employé et verse directement au gouvernement. Le montant retenu est un crédit sur les impôts sur le revenu que l'employé doit payer au cours de l'année. Les étrangers non-résidents sont également soumis à une retenue à la source sur les revenus du travail, ainsi que sur d'autres revenus tels que les intérêts et les dividendes des titres de sociétés américaines qu'ils possèdent.
La grande majorité des personnes employées aux États-Unis sont soumises à une retenue d'impôt.
La retenue d'impôt est un moyen pour le gouvernement américain de maintenir son système d'impôt sur le revenu par répartition (ou par répartition) - imposer à la source du revenu, plutôt que d'essayer de percevoir l'impôt sur le revenu après que les salaires ont été versés. gagné.
Il existe deux types différents de retenues à la source utilisées par l'Internal Revenue Service (IRS) pour s'assurer que l'impôt approprié est retenu dans différentes situations.
Le premier impôt retenu à la source, le plus souvent discuté, est celui sur le revenu personnel des résidents américains, que chaque employeur aux États-Unis doit percevoir. Dans le cadre du système actuel, les employeurs perçoivent la retenue à la source et la remettent directement au gouvernement, les employés payant le reste lorsqu'ils déposent une déclaration de revenus en avril de chaque année.
Si trop d'impôt est retenu, il en résulte un remboursement d'impôt. Cependant, si la retenue d'impôt n'est pas suffisante, la personne devra de l'argent à l'IRS.
En règle générale, vous souhaitez qu'environ 90 % de vos impôts sur le revenu estimés soient retenus et envoyés au gouvernement. Cela garantit que vous ne serez jamais à la traîne en matière d'impôts sur le revenu (ce qui peut entraîner de lourdes pénalités) et que vous ne serez pas surimposé tout au long de l'année.
Les investisseurs et les entrepreneurs indépendants sont exonérés de retenue à la source mais pas d'impôt sur le revenu - ils sont tenus de payer un impôt trimestriel estimé. Si ces catégories de contribuables prennent du retard, ils peuvent devenir assujettis à la retenue à la source, qui est un taux de retenue à la source plus élevé fixé à 24 %.
Vous pouvez facilement effectuer un contrôle de paie à l'aide de l'estimateur de retenue d'impôt de l'IRS. Cet outil permet d'identifier le montant correct d'impôt retenu sur chaque chèque de paie pour vous assurer que vous ne devez pas plus en avril. Pour utiliser l'estimateur, vous aurez besoin de vos dernières fiches de paie, de votre dernière déclaration de revenus, de vos revenus estimés pour l'année en cours et d'autres informations.
Les étrangers non résidents qui gagnent de l'argent aux États-Unis sont également soumis à une retenue à la source sur ce revenu.
L'autre forme de retenue à la source est prélevée sur les étrangers non résidents pour s'assurer que les impôts appropriés sont payés sur les sources de revenus aux États-Unis. Un étranger non résident est une personne née à l'étranger et qui n'a pas réussi le test de la carte verte ou un test de présence substantielle.
Tous les étrangers non résidents doivent déposer le formulaire 1040NR s'ils exercent un commerce ou une entreprise aux États-Unis au cours de l'année. Si vous êtes un étranger non-résident, il existe des tables de déductions et d'exonérations standard de l'IRS pour vous aider à déterminer quand vous devriez payer des impôts américains et quelles déductions vous pouvez demander. S'il existe une convention fiscale entre votre pays et les États-Unis , cela peut également affecter la retenue à la source.
La retenue d'impôt a eu lieu pour la première fois aux États-Unis en 1862 sur ordre du président Abraham Lincoln pour aider à financer la guerre civile. Le gouvernement fédéral a également mis en place des taxes d'accise dans le même but. La retenue d'impôt et l'impôt sur le revenu ont été abolis après la guerre civile en 1872.
Le système actuel s'est accompagné d'une importante hausse d'impôts lors de sa mise en place en 1943. À l'époque, on pensait qu'il serait difficile de percevoir des impôts sans les puiser à la source. La plupart des employés sont soumis à des retenues à la source lorsqu'ils sont embauchés et remplissent un formulaire W-4. Le formulaire estime le montant des taxes qui seront dues.
La retenue à la source est l'un des deux types de charges sociales. L'autre type est payé au gouvernement par l'employeur et est basé sur le salaire d'un employé individuel. Il contribue au financement de la sécurité sociale et des programmes fédéraux de chômage (depuis la loi sur la sécurité sociale de 1935) ainsi qu'à Medicare (depuis 1966).
La majorité des États américains ont également des impôts sur le revenu et utilisent des systèmes de retenue d'impôt pour percevoir les impôts de leurs résidents. Les États utilisent une combinaison du formulaire IRS W-4 et de leurs propres feuilles de calcul.
Neuf États (Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming et New Hampshire) ne facturent pas d'impôts sur le revenu. Cependant, le New Hampshire impose les dividendes et les revenus des investissements, bien qu'il ait voté pour éliminer progressivement cette pratique d'ici 2027.
Le but de la retenue d'impôt est de s'assurer que les employés paient confortablement tout impôt sur le revenu qu'ils doivent. Il maintient le système de perception des impôts par répartition aux États-Unis. Il combat l'évasion fiscale ainsi que la nécessité d'envoyer aux contribuables de grosses factures fiscales inabordables à la fin de l'année fiscale.
Le montant de l'impôt sur le revenu que vous cotisez sur chaque chèque de paie dépend de plusieurs facteurs, notamment le total des revenus annuels et votre statut de déclaration.
La retenue d'impôt fédéral est basée sur les informations que vous fournissez sur votre formulaire W-4, que vous remplissez et remettez à votre employeur lorsque vous commencez un emploi. Si vous payez trop ou trop peu d'impôt sur le revenu, vous devrez probablement remplir à nouveau ce formulaire avec des informations plus à jour.
Les employés non assujettis à l'impôt pour l'année précédente et qui s'attendent à ne pas être assujettis à l'impôt pour l'année en cours peuvent utiliser le formulaire W-4 pour demander à leur employeur de ne pas déduire d'impôt fédéral sur le revenu de leur salaire. Cette exonération est valable pour une année civile.
