La saison des impôts représente l'une des périodes les plus conflictuelles de l'année ; il est soit redouté par peur de devoir de l'argent au gouvernement fédéral, soit anticipé avec enthousiasme. Pendant ce temps, il existe toute une industrie avec une propension à ce dernier :les investisseurs immobiliers. Les entrepreneurs qui s'occupent principalement de l'immobilier sont dans une position unique pour réduire leur exposition à des impôts coûteux et maximiser les rendements. C'est, bien sûr, s'ils connaissent toutes les déductions qu'ils ont le droit de faire.
Toutes les déductions ne sont pas aussi évidentes que nous voudrions le supposer; il y en a qui sont plus faciles à rater que d'autres. Le crédit d'impôt énergie , par exemple, est sous-utilisé mais essentiel pour ceux qui veulent maximiser leurs déclarations de revenus. Les investisseurs qui souhaitent tirer le meilleur parti de leur prochaine saison des impôts doivent non seulement connaître les crédits d'impôt sur l'énergie mis à disposition, mais également savoir comment en tirer parti.
Le gouvernement a rendu le besoin d'énergie propre et renouvelable plus évident que jamais, comme en témoignent les nombreux crédits d'impôt sur l'énergie mis à la disposition des propriétaires et des investisseurs immobiliers. Par conséquent, un certain nombre de crédits d'impôt sur l'énergie ont été introduits pour encourager l'ajout de mises à niveau respectueuses de l'environnement. Il est maintenant plus facile que jamais de réduire simultanément votre empreinte carbone tout en maximisant votre déclaration de revenus.
Que vous soyez propriétaire ou propriétaire traditionnel, ces crédits peuvent vous aider à maximiser votre déclaration de revenus et à améliorer l'efficacité de votre propriété :
Crédit d'impôt résidentiel renouvelable
Crédit d'impôt foncier pour l'énergie non commerciale
Crédits d'impôt pour l'énergie solaire
Selon IRS.gov, « le crédit immobilier résidentiel économe en énergie permet un crédit égal au pourcentage applicable du coût de la propriété qualifiée. Les propriétés admissibles sont les propriétés électriques solaires, les chauffe-eau solaires, les pompes à chaleur géothermiques, les petites éoliennes, les piles à combustible et, à compter du 31 décembre 2020, les dépenses admissibles en combustible de biomasse payées ou engagées au cours des années d'imposition commençant après cette date.
Cela dit, il est conseillé de vous assurer que les crédits d'impôt sont toujours offerts avant de tenter de les réclamer, car les règles et réglementations changent constamment.
Le crédit d'impôt résidentiel pour les énergies renouvelables est conçu pour promouvoir des systèmes de chauffage et de climatisation plus efficaces dans les maisons d'aujourd'hui. Plus précisément, cependant, les propriétaires peuvent être crédités de 10 % du coût pour effectuer l'une des améliorations suivantes (y compris les coûts d'installation et de main-d'œuvre) :
Chauffe-eau électriques à pompe à chaleur
Pompes à chaleur électriques
Chauffe-eau au gaz naturel, au propane ou au mazout
Climatiseurs centraux
Chaudières au gaz naturel, au propane ou au mazout
Fournaises au gaz naturel, au propane ou au mazout
Ventilateur de circulation d'air principal avancé utilisé dans une fournaise au gaz naturel, au propane ou au mazout
Poêles à biocombustible
Les contribuables éligibles peuvent réclamer jusqu'à 500 $ sur le formulaire 5695. Cependant, pour faire la demande, les propriétaires devront faire beaucoup plus que dire qu'ils ont apporté les modifications nécessaires ; ils auront besoin des déclarations de certification du fabricant suggérant que l'appareil répond aux critères énoncés par le crédit.
De 2018 à 2021, une personne peut demander un crédit de 10 % du coût des améliorations éconergétiques admissibles et du montant des dépenses énergétiques résidentielles payées ou engagées par le contribuable au cours de l'année d'imposition jusqu'à un crédit maximal de 500 $.
Les améliorations d'efficacité énergétique qualifiées incluent :
Portes
Fenêtres extérieures
Toits en métal et en asphalte
Produits de toiture
Isolation
Systèmes de chauffage et de climatisation
Brûleurs à biomasse (gaz naturel, propane ou mazout)
Chauffe-eau
Dans un effort pour promouvoir l'utilisation de l'énergie solaire, l'Environmental Protection Agency (EPA) et le ministère de l'Énergie offrent des crédits d'impôt importants à ceux qui ajoutent des systèmes solaires à leurs résidences principales. Les propriétaires d'immeubles locatifs ne peuvent cependant prétendre à ce crédit d'impôt que s'ils habitent la location une partie de l'année et la mettent en service le reste de l'année. Ce faisant, le crédit sera réduit pour tenir compte de la résidence limitée. Les propriétaires de biens locatifs qui vivent dans la maison pendant trois mois de l'année, par exemple, peuvent n'avoir droit qu'à 25 % du crédit.
Le crédit fédéral pour l'énergie solaire résidentielle est un crédit d'impôt remboursable égal à un pourcentage du coût d'un système solaire photovoltaïque (PV) qui peut être déduit de l'impôt fédéral sur le revenu. Le système doit être entièrement installé et opérationnel pendant l'année d'imposition et fournir de l'électricité à une résidence aux États-Unis.
Le Congrès a prolongé le crédit d'impôt à l'investissement (ITC) en décembre 2020, offrant un crédit d'impôt de 26 % pour les systèmes installés entre 2020 et 2022 et un crédit d'impôt de 22 % pour les systèmes installés en 2023. (Systèmes installés entre le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2019 s'est qualifié pour un crédit d'impôt de 30 %.) À moins que le Congrès ne prolonge le crédit d'impôt, il expirera en 2024.
La plupart des crédits d'impôt énergie ne sont délivrés qu'aux propriétaires de résidences principales. Plus précisément, aucun des crédits d'impôt résidentiels pour l'énergie n'est offert aux propriétaires d'immeubles locatifs, à quelques exceptions près :
Pompes à chaleur géothermiques
Panneaux solaires
Chauffe-eau solaires
Petits systèmes d'énergie éolienne
Chacun de ces crédits d'impôt énergie est destiné aux résidences principales des propriétaires, mais ils peuvent être étendus à ceux qui louent leur logement une partie de l'année. Les propriétaires d'immeubles locatifs qui vivent dans l'immeuble locatif pendant une partie de l'année, par exemple, peuvent réclamer ces crédits pour la partie du temps où ils occupent l'immeuble en question.
Conformément à l'article 25D(e)(7) de l'Internal Revenue Code, via le site Web d'ENERGY STAR :« Allocation dans certains cas. Si moins de 80 % de l'utilisation d'un article est à des fins non commerciales, seule la partie des dépenses pour cet article qui est correctement attribuable à une utilisation à des fins non commerciales doit être prise en compte. Cela signifie que si vous vivez dans le sans-abrisme plus de 80 % de l'année, vous ne pouvez prendre qu'un pourcentage du crédit en fonction du temps pendant lequel vous occupez réellement la maison. Si vous vivez dans cette maison pendant 6 mois par an, vous pouvez bénéficier de 50 % du crédit d'impôt de 30 %."
Lorsqu'il s'agit de déclarations de revenus, le tout est vraiment supérieur à la somme de ses parties. À eux seuls, les crédits d'impôt sur l'énergie ne permettent peut-être à personne de prendre sa retraite plus tôt, mais les contributions annuelles aux bénéfices sont inestimables. Par conséquent, assurez-vous de profiter de tous les avantages fiscaux auxquels vous avez droit. Afin de maximiser vos rendements, vous devez capitaliser sur chaque allégement fiscal, déduction et crédit disponible. Ce n'est que lorsque tout est pris en compte que votre résultat net est pleinement réalisé.
Chaque crédit d'impôt sur l'énergie n'est peut-être pas une grosse affaire, mais un certain nombre d'entre eux peuvent vous faire économiser beaucoup d'argent.
Le crédit d'impôt fédéral sur l'énergie est largement sous-utilisé, mais il est essentiel pour ceux qui souhaitent maximiser leurs rendements.
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