La stratégie d'échange 1031 tire son nom de la section 1031 du code IRS et aide les investisseurs à reporter le paiement des impôts dans le cas où ils vendraient une propriété dans un but lucratif et en achèteraient une similaire immédiatement après. Ou, comme le décrit l'IRS :"Chaque fois que vous vendez une entreprise ou un immeuble de placement et que vous réalisez un gain, vous devez généralement payer l'impôt sur le gain au moment de la vente. La section 1031 de l'IRC prévoit une exception et vous permet de reporter le paiement de l'impôt sur le gain si vous réinvestissez le produit dans un bien similaire dans le cadre d'un échange éligible de même nature. Le 1031 permet aux investisseurs de vendre des actifs sans être pénalisés immédiatement, ce qui est de bon augure pour ceux qui tentent de compenser les gains en capital résultant de la vente.
L'IRS permet aux propriétaires d'entreprises immobilières d'amortir bon nombre des coûts liés à la conduite des affaires. Dans le cas où l'entreprise fonctionne pour réaliser un profit, les investisseurs immobiliers peuvent radier plusieurs dépenses d'entreprise. Cela dit, les investisseurs ne peuvent pas simplement tout annuler ; les dépenses doivent être à la fois ordinaires et nécessaires pour être amorties. Selon l'IRS, "Une dépense ordinaire est une dépense courante et acceptée dans votre commerce ou votre entreprise. Une dépense nécessaire est une dépense utile et appropriée pour votre métier ou votre entreprise. » L'idée est de promouvoir les affaires, mais les investisseurs peuvent utiliser ces radiations pour compenser l'impôt sur le revenu chaque année. Bien que les déductions fiscales pour les entreprises puissent ne pas représenter les mêmes économies que les autres stratégies d'économie d'impôt de cette liste, plus les investisseurs peuvent ajouter de déductions chaque année, meilleur sera leur résultat net.
L'impôt sur les gains en capital, comme son nom l'indique, est un impôt prélevé sur les bénéfices réalisés lorsqu'un investisseur vend ses actifs à un prix supérieur au prix d'achat initial. Les bénéfices, cependant, sont imposés différemment, selon la durée de détention de l'actif. Plus précisément, les actifs détenus depuis moins d'un an et vendus dans un but lucratif feront l'objet de plus-values à court terme prélevées dans leur direction. Cependant, les maisons vendues à profit après un an de propriété seront imposées comme des gains en capital à long terme, qui sont considérablement moins chers. Par conséquent, il peut s'avérer avantageux pour les investisseurs de conserver leurs actifs pendant au moins un an dans les bonnes circonstances.
L'amortissement est peut-être la stratégie d'économie d'impôt la plus importante accordée aux investisseurs immobiliers. Cependant, l'amortissement est réservé aux propriétaires de biens locatifs et leur permet de compenser la perte de valeur inhérente à un bien au fil du temps.
Les leurs. définit l'amortissement des biens locatifs - autrement connu sous le nom de pertes d'amortissement - comme "des indemnités pour l'épuisement, l'usure (y compris l'obsolescence) des biens". Selon leur site Web, « Vous commencez à déprécier votre bien locatif lorsque vous le mettez en service. Vous pouvez récupérer une partie ou la totalité de votre coût d'acquisition initial et du coût des améliorations en utilisant le formulaire 4562, Depreciation and Amortization, (pour déclarer l'amortissement) à partir de l'année où votre bien locatif est mis en service pour la première fois et à partir de toute année où vous apportez des améliorations. ou ajouter des meubles."
Traditionnellement, les titulaires de comptes de retraite sont pénalisés pour avoir retiré des fonds de leur IRA avant l'âge de 65 ans. Cependant, l'IRS a fait quelques exceptions; notamment pour l'achat de biens immobiliers. Plus précisément, les détenteurs d'IRA peuvent financer un achat immobilier avec les fonds de leurs IRA sans être pénalisés si les bénéfices sont reversés sur le même compte d'où ils proviennent. Cela offre deux avantages majeurs aux investisseurs :Pour commencer, cela leur donne l'argent dont ils ont besoin pour sécuriser un bien locatif. Deuxièmement, l'argent retourné à l'IRA bénéficie du même traitement fiscal différentiel qui est devenu synonyme d'IRA.
Stratégies d'économie d'impôt ne sont rien de moins qu'instrumentaux au cours de toute stratégie de création de richesse. La capacité de compenser les impôts sur le revenu, ou du moins un grand pourcentage d'entre eux, permet aux investisseurs de protéger une grande partie de leurs bénéfices des impôts qui menacent de réduire leurs résultats. Ce faisant, les investisseurs sont non seulement en mesure de gagner plus d'argent, mais aussi d'économiser plus d'argent, deux éléments nécessaires pour réaliser la liberté financière.
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