Le terme Roth 401(k) fait référence à un compte d'épargne-retraite parrainé par l'employeur qui est financé à l'aide de dollars après impôt. Cela signifie que l'impôt sur le revenu est payé immédiatement sur les revenus que l'employé déduit de chaque chèque de paie et dépose sur le compte. Les retraits du compte sont exonérés d'impôt à la retraite. Ce type de plan est différent d'un plan 401(k) traditionnel, qui est financé avec de l'argent avant impôts. Dans ce cas, les retenues sur salaire sont prélevées sur le revenu brut de l'employé et les impôts ne sont dus que lorsque l'argent est retiré du compte.
Les investisseurs disposent de nombreuses options lorsqu'il s'agit d'épargner pour leur retraite. L'un des moyens les plus courants de mettre de l'argent de côté consiste à utiliser des régimes parrainés par l'employeur comme le 401 (k). La participation est volontaire et ceux qui y participent acceptent les prélèvements automatiques sur salaire qui sont transférés sur un compte spécial retraite. Certains employeurs égalent même les cotisations des employés jusqu'à un certain montant.
Il existe plusieurs variétés de 401 (k) s qui existent. L'option Roth 401 (k) est devenue disponible au début de 2006, tandis que le traditionnel 401 (k) existe depuis 1978. Les deux ont été autorisés par le Congrès en tant que régimes de retraite fiscalement avantageux pour encourager les employés à épargner en vue de leur retraite. /P>
Leurs avantages fiscaux sont différents :
Roth 401(k)s est soumis à des plafonds de cotisation basés sur l'âge de l'individu. Ces limites sont ajustées chaque année en fonction de l'inflation et publiées par l'Internal Revenue Service (IRS). Le plafond de cotisation pour les particuliers en 2021 est de 19 500 $ par année et de 20 500 $ en 2022. Les personnes de 50 ans et plus peuvent cotiser 6 500 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage. Contrairement à d'autres plans, il n'y a pas de limite de revenu pour participer.
Les retraits de cotisations et de revenus ne sont pas imposés tant que le retrait est une distribution qualifiée, ce qui signifie que certains critères doivent être remplis :
Les distributions sont requises pour les personnes âgées d'au moins 72 ans (70 ans et demi avant le 1er janvier 2020), sauf si la personne est toujours employée dans l'entreprise qui détient le 401 (k) et n'est pas propriétaire de 5 % (ou plus) du entreprise parrainant le plan. La première distribution minimale requise (RMD) doit être effectuée le 1er avril après que le titulaire du compte ait atteint l'âge de 72 ans. Gardez à l'esprit que les particuliers peuvent retirer plus que le RMD.
Les Roth 401(k)s ne sont pas disponibles dans tous les régimes de retraite parrainés par l'entreprise. Lorsqu'ils le sont, 43% des épargnants optent pour le Roth plutôt qu'un 401(k) traditionnel. La génération Y est plus susceptible de contribuer à un Roth 401(k) que la génération X ou les baby-boomers.
Contrairement à un Roth 401(k), un Roth IRA n'est pas soumis aux distributions minimales requises.
Un Roth 401 (k) peut avoir le plus grand avantage pour les employés actuellement dans une tranche d'imposition faible qui s'attendent à passer à une tranche supérieure après leur retraite. Les cotisations versées à un Roth 401(k) sont imposées au taux d'imposition inférieur. Les distributions sont exonérées d'impôt à la retraite, ce qui en fait le plus grand avantage unique. Peu importe la croissance du compte au fil des ans, cet argent est toujours exonéré d'impôt sur le revenu après la retraite du titulaire du compte.
L'inconvénient est une douleur financière un peu plus immédiate. Étant donné que les cotisations à un 401 (k) traditionnel ne sont pas imposées immédiatement (mais réduisent effectivement le montant de votre revenu brut), l'impact sur votre salaire net est réduit et votre allégement fiscal pour l'année est maximisé. Mais il n'y a pas un tel accord avec un Roth 401 (k). Cela signifie que vous êtes déboursé pour (mais toujours imposé) les dépôts que vous y faites dans l'année où vous les faites.
AvantagesAide les personnes qui pensent qu'elles seront dans une tranche d'imposition plus élevée plus tard dans la vie
Les distributions sont exonérées d'impôt pendant la retraite
Les revenus augmentent à l'abri de l'impôt
Les cotisations sont versées en dollars après impôt
Les cotisations ne réduisent pas votre revenu imposable
Comme indiqué ci-dessus, les comptes Roth 401 (k) sont des régimes parrainés par l'employeur qui aident les gens à planifier leur retraite. Mais ce n'est pas la seule option disponible pour les investisseurs.
Comme son équivalent Roth, le 401(k) traditionnel est un plan parrainé par l'employeur. Cela signifie que vous ne pouvez pas en créer un vous-même. L'argent est prélevé sur votre salaire par le biais de prélèvements automatiques et transféré sur un compte spécial. L'argent est ensuite investi dans une série de fonds communs de placement que vous choisissez.
L'IRS fixe des limites sur le montant que vous cotisez au plan chaque année. Ce chiffre est ajusté annuellement en fonction de l'inflation :
Les employeurs peuvent également cotiser aux régimes de leurs employés. La limite combinée des cotisations employeur-employé est plafonnée à 58 000 $ ou 100 % de la rémunération de l'employé. Si la contribution de rattrapage est versée, cette limite passe à 64 500 $.
Ce régime est un régime à cotisations déterminées, ce qui signifie que les cotisations que vous versez déterminent le solde du compte et la performance de votre compte. Les cotisations sont versées en dollars avant impôts, ce qui réduit le montant d'impôt sur le revenu que vous payez. Les retraits effectués pendant la retraite sont soumis à l'impôt sur le revenu.
Si vous n'avez pas la possibilité d'investir dans un régime parrainé par l'employeur, vous pouvez envisager un compte de retraite individuel (IRA). Ce type de compte peut être ouvert par n'importe qui par l'intermédiaire d'une institution financière ou d'une société d'investissement, ce qui signifie que toute personne ayant gagné un revenu y a droit.
Vous pouvez investir dans une variété d'investissements dans le cadre d'un IRA, y compris des actions, des obligations, des fonds négociés en bourse (ETF), des fonds communs de placement et des fiducies de placement immobilier (REIT). Tout comme le 401(k), plusieurs types d'options IRA sont disponibles :
Vous pouvez également choisir un SEP IRA ou un SIMPLE IRA si vous êtes indépendant ou travaillez pour une petite entreprise.
Ces plans sont comme le 401 (k) mais sont parrainés par les employeurs pour les personnes qui travaillent dans les écoles et autres organisations exonérées d'impôt. Cela inclut les enseignants, les professeurs, les membres du clergé, les médecins, les infirmières, les employés du gouvernement et les bibliothécaires.
Les participants acceptent les retenues salariales régulières. Les particuliers peuvent également bénéficier de cotisations supplémentaires par l'employeur s'ils fournissent des 403 (b) s. Ces régimes ont les mêmes limites de cotisation que les régimes 401(k) ordinaires, ce qui signifie que si vous en avez un, vous pouvez cotiser jusqu'à 19 500 $ en 2021 et 20 500 $ en 2022 si vous avez moins de 50 ans. Les personnes de plus de 50 ans peuvent apporter une contribution supplémentaire. de 6 500 $ par an.
Les plans Roth 401(k) ne sont disponibles que par l'intermédiaire d'un employeur, ce qui signifie que vous ne pouvez pas en créer un vous-même. Les cotisations sont versées en dollars après impôt au moyen de retenues sur la paie. Les cotisations fructifient en franchise d'impôt sur votre compte. Les retraits sont également exempts d'impôt tant que vous détenez le compte depuis au moins cinq ans et que vous avez au moins 59 ans et demi. La distribution minimale requise doit être prise pour ceux qui atteignent 72 ans.
Votre situation personnelle peut aider à répondre à cette question. Le Roth 401(k) est généralement une meilleure affaire car vous ne payez des impôts que sur vos cotisations. Cela permet à vos revenus de croître à l'abri de l'impôt et d'effectuer des retraits sans payer d'impôt sur le revenu. Si vous êtes actuellement à court d'argent, cette option affectera plus lourdement votre revenu annuel actuel.
Les cotisations à un 401(k) traditionnel ne sont pas imposables, mais vous devez payer des impôts sur vos retraits. Donc, si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition inférieure après votre retraite, l'allégement fiscal immédiat d'un 401(k) traditionnel peut être plus utile.
Un retrait n'est considéré comme une distribution qualifiée que si vous détenez le compte depuis au moins cinq ans et que vous avez 59 ans et demi, sauf si vous êtes invalide ou si le titulaire du compte décède.
Vous devez effectuer les distributions minimales requises si vous avez au moins 72 ans, sauf si vous travaillez toujours pour la société qui détient le 401(k) et que vous ne détenez pas au moins une participation de 5 % dans l'entreprise qui parraine le plan.
Vous pouvez perdre de l'argent dans n'importe quel investissement si le marché s'effondre. Cela dit, la plupart des employeurs offrent un choix de fonds, y compris des options à très faible risque comme les fonds d'obligations d'État. Vous pouvez mélanger et assortir les choix pour atteindre le niveau de risque que vous êtes à l'aise de prendre.
Vous pouvez également perdre de l'argent dans un Roth 401(k) si vous enfreignez les règles et prenez des distributions anticipées. Si vous envisagez de retirer de l'argent plus tôt, renseignez-vous auprès de l'administrateur du fonds pour savoir si vous pourriez devoir payer une pénalité fiscale.
