Le Roth 401(k) est un plan d'épargne-retraite parrainé par l'employeur, financé avec des dollars après impôts. Les cotisations sont imposées dès leur versement, mais les retraits qualifiés à la retraite sont exonérés d'impôt sur le revenu. Contrairement au 401(k) traditionnel, financé avant impôts (avec imposition au retrait), le Roth offre une fiscalité avantageuse pour la retraite.
Les cotisations sont prélevées automatiquement sur votre salaire net (après impôts) et investies dans des fonds choisis. Disponible depuis 2006, ce plan complète le 401(k) traditionnel (depuis 1978). Les employeurs peuvent matcher les cotisations jusqu'à un certain montant. Pas de limite de revenu pour participer.
Retraits qualifiés (exonérés) : compte détenu ≥ 5 ans + âge ≥ 59 ans ½, handicap ou décès. RMD obligatoires dès 73 ans (sauf si encore employé sans >5% de parts). En 2024, 43 % des participants choisissent le Roth, surtout les Millennials.
À la différence d'un Roth IRA, les RMD s'appliquent.
Prélevements avant impôts ; limites 2024 identiques. Limite totale employeur-employé : 69 000 $ (76 500 $ avec rattrapage).
Ouvert par soi-même. Limites 2024 : 7 000 $ (<50 ans) + 1 000 $ rattrapage.
Pour employés d'organismes 501(c)(3) (écoles, hôpitaux). Limites identiques au 401(k).
Dépend de votre situation : Roth si hausse d'imposition prévue ; traditionnel pour allègement immédiat.
≥5 ans + ≥59 ans ½ (ou handicap/décès). RMD à 73 ans.
Oui, selon performances des investissements. Choisissez des fonds adaptés à votre tolérance au risque. Pénalités pour retraits précoces.
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