L'exemption de propriété familiale est une disposition légale qui permet de protéger une habitation de certains créanciers à la suite du décès du conjoint d'un propriétaire ou d'une déclaration de faillite. L'exonération de l'impôt sur la propriété familiale peut également offrir aux conjoints survivants un allégement continu de l'impôt foncier, qui se fait sur une échelle graduée afin que les maisons dont la valeur imposable est inférieure en bénéficient le plus.
L'exemption de propriété familiale est utile car elle est conçue pour fournir à la fois un abri physique et une protection financière, ce qui peut bloquer la vente forcée d'une résidence principale. Cependant, l'exonération de la propriété familiale n'empêche ni n'arrête une saisie bancaire si le propriétaire ne respecte pas son hypothèque. La forclusion se produit lorsqu'une banque prend possession d'une maison en raison du non-paiement des versements hypothécaires en temps opportun.
Une version de la disposition d'exemption de propriété familiale se trouve dans chaque État ou territoire à quelques exceptions près, comme le New Jersey et la Pennsylvanie. Pourtant, la manière dont l'exemption est appliquée et le degré de protection qu'elle offre contre les créanciers varient selon les États. L'exemption de la propriété familiale est un avantage automatique dans certains États, tandis que dans d'autres, les propriétaires doivent déposer une réclamation auprès de l'État afin de la recevoir.
Étant donné qu'une propriété familiale est considérée comme la résidence principale d'une personne, aucune exemption ne peut être réclamée sur d'autres propriétés possédées, même les résidences. De plus, si un conjoint survivant déménage sa résidence principale, il doit déposer une nouvelle demande d'exemption.
L'exonération d'impôt sur la propriété aide à protéger une partie de la valeur d'une maison des impôts fonciers. Les propriétaires peuvent avoir besoin de demander l'allocation et doivent vérifier auprès de leur gouvernement local comment procéder.
Les exemptions pour les propriétés familiales varient d'un État à l'autre. Quelques États, dont la Floride et le Texas, offrent une protection financière illimitée contre les créanciers non garantis pour la maison, bien que des limites de superficie puissent s'appliquer à la propriété protégée. Plus courant, cependant, est une limite de protection contre les créanciers qui varie entre 5 000 $ et 500 000 $, selon l'État, avec de nombreux États dans la fourchette de 30 000 $ à 50 000 $.
Cependant, les limites de protection ne s'appliquent pas à la valeur de la maison, mais à la valeur nette du propriétaire - la valeur de la propriété moins le solde de l'hypothèque et des autres créances financières sur cette propriété. Si la valeur nette détenue est inférieure à la limite, le propriétaire ne peut être contraint de vendre la propriété au profit des créanciers. Cependant, si la valeur nette d'une propriété dépasse les limites, les créanciers peuvent forcer la vente, bien que le propriétaire puisse être autorisé à conserver une partie du produit.
De plus, la protection de la propriété familiale ne s'applique pas aux créanciers garantis, comme la banque qui détient l'hypothèque sur la maison. Au lieu de cela, le propriétaire n'est protégé que contre les créanciers non garantis qui peuvent venir après la valeur de la maison pour satisfaire les réclamations contre les actifs du propriétaire.
Il y a une torsion quand il s'agit de la protection contre la faillite. Pour les dossiers de faillite déposés après le 1er avril 2019, la loi fédérale sur la faillite protège une maison de la vente si la valeur nette du propriétaire ne dépasse pas 25 150 $. Pour les affaires introduites avant cette date, l'exemption est de 23 675 $. Dans la plupart des États, les propriétaires sont obligés d'utiliser les limites de l'État, qui sont souvent plus favorables de toute façon. Cependant, environ un État sur trois autorise l'utilisation de la limite fédérale ou applicable de l'État.
Parmi les résultats :ceux qui déclarent faillite dans le New Jersey ou en Pennsylvanie peuvent obtenir une protection en utilisant les limites fédérales malgré l'absence d'exemption de propriété familiale dans ces États. Notez, cependant, que la protection contre la faillite ne protège également que contre les créanciers non garantis ; cela n'empêchera pas une banque qui détient une hypothèque de saisir la maison.
Une taxe foncière ou une taxe foncière est généralement appliquée aux maisons en fonction de la valeur estimée de la propriété par le bureau de l'évaluateur fiscal du gouvernement local. La taxe foncière peut être un pourcentage de la valeur de la propriété ou un montant fixe.
L'exonération de l'impôt sur la propriété peut offrir des réductions continues des impôts fonciers en fonction des lois locales de l'État. Ces exemptions peuvent aider les conjoints survivants à rester chez eux après que leurs revenus ont été réduits par le décès de leur partenaire.
Les exonérations fiscales sur les propriétés familiales offrent généralement une remise fixe sur les taxes, comme l'exonération des premiers 50 000 $ de la valeur imposable, le reste étant imposé au taux normal. Par exemple, en utilisant une exemption de propriété familiale de 50 000 $, une maison d'une valeur de 150 000 $ ne serait imposée que sur 100 000 $ de valeur imposable, et une maison d'une valeur de 75 000 $ serait alors taxée sur seulement 25 000 $.
Les exonérations d'impôt foncier fixe transforment essentiellement un impôt foncier en un impôt progressif plus favorable à ceux qui ont des maisons plus modestes. Dans certaines régions, l'exonération est payée avec une taxe de vente locale ou d'État (ou une unité équivalente).
Pour bénéficier de l'exemption de propriété familiale, les propriétaires doivent occuper la propriété comme résidence permanente. L'exemption de propriété familiale ne peut être réclamée pour aucune autre propriété qui peut être située ailleurs.
Disons que la valeur imposable de votre maison est de 300 000 $ et que votre taux d'imposition foncière est de 1 %. Votre facture de taxes foncières équivaudrait à 3 000 $. Mais si vous aviez droit à une exonération fiscale de 50 000 $, la valeur imposable de votre maison tomberait à 250 000 $, ce qui signifie que votre facture d'impôt tomberait à 2 500 $.
Pour plus de détails sur les exonérations d'impôts sur les propriétés familiales, rendez-vous directement sur le site Web de votre comté ou de votre évaluateur fiscal local. Certains États exigent que vous remplissiez une demande. Assurez-vous de respecter les délais de candidature de votre état.
Sachez également que certains sites peuvent être frauduleux et peuvent demander un paiement pour remplir une demande. Votre comté ou votre évaluateur fiscal local ne vous demandera pas de payer de frais pour remplir une demande d'exonération de taxe sur la propriété familiale.
L'admissibilité à l'exemption familiale varie selon l'État. En règle générale, vous serez admissible si votre revenu est faible, si vous êtes une personne âgée, si vous avez un handicap ou si vous êtes un ancien combattant. Les exemptions peuvent être combinées si vous appartenez à plusieurs catégories. Il peut également y avoir une limite à la valeur d'une maison qui peut être admissible à une exemption. Vérifiez auprès de votre évaluateur fiscal local.
La plupart des États ont des exemptions de propriété familiale. Le New Jersey et la Pennsylvanie n'ont pas d'exemption pour les propriétés familiales, tandis que le Massachusetts et le Rhode Island ont fixé leur limite d'exemption à 500 000 $. Certains États ont plutôt des lois générales sur les propriétés familiales, par exemple des lois qui protègent les conjoints survivants des créanciers.
Pour bénéficier de l'exemption de propriété familiale en Floride, les particuliers doivent occuper la propriété en tant que résidence permanente avant le 1er janvier de l'année pour laquelle ils postulent. Un candidat doit être un citoyen américain ou un résident permanent des États-Unis et un résident de la Floride. Les candidats ne peuvent réclamer ou recevoir aucun type d'exonération fiscale sur toute autre propriété aux États-Unis. Une demande d'exemption doit être remplie et soumise à l'évaluateur immobilier du comté où la propriété est située avant la date limite légale du 1er mars.
L'exonération de propriété familiale en Floride offre une exonération fiscale pouvant atteindre 50 000 $. Les premiers 25 000 $ s'appliquent à toutes les taxes foncières, y compris les taxes du district scolaire. Une exemption supplémentaire jusqu'à 25 000 $ s'applique à la valeur imposable entre 50 000 $ et 75 000 $, mais uniquement aux taxes non scolaires.
L'exonération de la propriété familiale offre une exonération des taxes foncières sur une maison. L'exonération protège également la valeur des maisons des résidents des taxes foncières, des créanciers et des circonstances découlant du décès du conjoint du propriétaire. L'exemption de propriété familiale garantit qu'un conjoint survivant a un abri. L'exonération ne s'applique qu'à une résidence principale et ne peut être réclamée pour un autre bien ailleurs. Dans certains États, la protection de la propriété est automatique ; cependant, dans d'autres, les propriétaires doivent déposer une demande d'exemption de propriété auprès de l'État.
