Les dernières années ont été parmi les plus difficiles pour les entreprises. Une pandémie mondiale, les problèmes de la chaîne d'approvisionnement, l'inflation et tous les défis économiques qui en découlent ont créé une myriade de problèmes auxquels les particuliers et les entreprises doivent faire face.
Par conséquent, un nombre record de 98 % des responsables financiers prévoient une augmentation des coûts d'exploitation au cours de l'année à venir, selon l'enquête menée par Deloitte auprès des CFO au Royaume-Uni au premier trimestre 2022, et près de la moitié (46 %) des directeurs financiers (CFO) s'attendent à ce que ces augmentations soient importantes.
Malheureusement, les entreprises ayant besoin d'une aide à la trésorerie ne seront pas aidées par les prêteurs commerciaux - avec des prêts bancaires aux entreprises, en particulier aux plus petites, à un niveau record selon les données de la Banque d'Angleterre et de la Fédération des petites entreprises. Ces facteurs expliquent pourquoi le FSB calcule que 500 000 entreprises risquent de fermer ou de réduire leurs effectifs en 2022.
C'est une grave nouvelle pour tous, mais ces statistiques seront particulièrement inquiétantes pour les entreprises qui cherchent à acheter une propriété commerciale. Ici, les entreprises s'inquiètent (à juste titre) d'une surtaxe surprise de 20 % sur la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) qui pointe le bout de son nez vers la fin d'un accord. Sans paiement, vous ne pouvez pas terminer - et il est étonnamment difficile de connaître le statut TVA exact du bâtiment car cela dépend de nombreux facteurs.
Au Royaume-Uni, HMRC peut vous aider, soit en vérifiant si la TVA doit être payée, soit en remboursant le coût de la TVA après paiement. Cependant, les entreprises n'ont souvent pas le temps d'ouvrir une enquête sur un marché en évolution aussi rapide. Attendre que HMRC rembourse cet important 20% n'est pas une option en ces temps économiques turbulents où des flux de trésorerie juste pour fonctionner sont nécessaires. Ce problème est aggravé par un HMRC en proie à un manque de personnel et à des retards.
Les entreprises férues de technologie devraient considérer ce remboursement de TVA comme un atout pour tirer parti des flux de trésorerie liquides. Une nouvelle génération de fintechs de « finance alternative » (alt-fi) peut garantir un capital à la demande, cohérent et calculable sans avoir à soumettre et à attendre le remboursement du HMRC.
"L'achat d'une propriété commerciale est généralement l'un des investissements les plus coûteux qu'une entreprise doit faire - et l'un des plus compliqués", déclare Freddie Digby, CCO d'Adsum, un spécialiste des crédits d'impôt fintech qui fournit des solutions de financement anticipé pour toutes les créances fiscales des entreprises au Royaume-Uni. " Le statut TVA d'un immeuble, ou d'un magasin ou d'un bureau dans un immeuble, est rarement clairement défini - et pour aggraver les choses, il existe un manque de connaissances important sur la question."
Parfois, les entreprises en position de remboursement de la TVA sont heureuses d'attendre que HMRC leur renvoie cet argent. Cependant, alors que les salaires, l'inflation et d'autres coûts rongent les marges et qu'une récession se profile à l'horizon, les entreprises en croissance ont encore plus de raisons d'avoir besoin de flux de trésorerie constants et résilients. Cela est encore plus urgent lorsqu'il s'agit d'un investissement important comme l'achat d'une nouvelle publicité.
"Mettez les deux facteurs ensemble - et vous comprendrez pourquoi la TVA foncière est un problème si délicat. Lorsqu'une transaction est en cours et qu'une entreprise découvre qu'elle doit trouver 20 % supplémentaires pour la conclure, la sonnette d'alarme se déclenche à juste titre", Freddie dit. "Cela ne devrait pas être si compliqué - après tout, HRMC garantit votre remboursement, mais le problème n'est pas seulement de devoir trouver 20 % supplémentaires et de survivre sans cela pendant des mois."
De plus, les propriétaires d'entreprise sont souvent confrontés à des questions de conformité, prenant le temps de s'inscrire puis de soumettre des réclamations, des poursuites, des recouvrements et des frais d'avocat ou de consultant, ce qui peut prendre plusieurs jours ouvrables et aucune petite somme d'argent.
"Ici, une nouvelle génération de fintechs peut aider", déclare Freddie. "En tirant parti de l'inévitable remboursement de la TVA en tant qu'actif, les entreprises peuvent l'utiliser comme garantie pour obtenir un financement à la demande. Il s'agit d'un outil essentiel pour les directeurs financiers désireux de développer pour acheter de nouveaux locaux. Un capital calculable et sans tracas permet de réaliser rapidement des achats à des moments où les entreprises doivent garder la tête hors de l'eau, même après une TVA payée après l'achat."
