La valeur nette est la valeur des actifs qu'une personne ou une société possède, moins les dettes qu'elle doit. Il s'agit d'une mesure importante pour évaluer la santé d'une entreprise, fournissant un aperçu utile de sa situation financière actuelle.
La valeur nette est calculée en soustrayant tous les passifs des actifs. Un actif est tout ce qui possède une valeur monétaire, tandis que les passifs sont des obligations qui épuisent les ressources, telles que les prêts, les comptes fournisseurs (AP) et les hypothèques.
La valeur nette peut être décrite comme positive ou négative, le premier signifiant que les actifs dépassent les passifs et le second que les passifs dépassent les actifs. Une valeur nette positive et croissante indique une bonne santé financière. La diminution de la valeur nette, en revanche, est préoccupante car elle pourrait signaler une diminution de l'actif par rapport au passif.
La meilleure façon d'améliorer la valeur nette est soit de réduire les passifs tandis que les actifs restent constants ou augmentent, soit d'augmenter les actifs tandis que les passifs restent constants ou diminuent.
La valeur nette peut être appliquée aux particuliers, aux entreprises, aux secteurs et même aux pays.
En affaires, la valeur nette est également appelée valeur comptable ou capitaux propres. Le bilan est également appelé état de la valeur nette. La valeur des capitaux propres d'une entreprise est égale à la différence entre la valeur du total des actifs et le total des passifs. Notez que les valeurs figurant au bilan d'une entreprise mettent en évidence les coûts historiques ou les valeurs comptables, et non les valeurs de marché actuelles.
Les prêteurs examinent la valeur nette d'une entreprise pour déterminer si elle est financièrement saine. Si le total des passifs dépasse le total des actifs, un créancier peut ne pas avoir trop confiance dans la capacité de l'entreprise à rembourser ses emprunts.
Une entreprise constamment rentable enregistrera une valeur nette ou une valeur comptable en hausse tant que ces bénéfices ne seront pas entièrement distribués aux actionnaires sous forme de dividendes. Pour une société ouverte, une valeur comptable en hausse s'accompagne souvent d'une augmentation de la valeur de son cours de bourse.
La valeur nette d'un individu est simplement la valeur qui reste après soustraction des passifs des actifs.
Des exemples de passifs, également appelés dettes, comprennent les hypothèques, les soldes de cartes de crédit, les prêts étudiants et les prêts automobiles. Les actifs d'un individu, quant à eux, comprennent les soldes des comptes chèques et d'épargne, la valeur des titres tels que les actions ou les obligations, la valeur des biens immobiliers, la valeur marchande d'une automobile, etc. Ce qui reste après la vente de tous les actifs et le remboursement de la dette personnelle constitue la valeur nette.
Notez que la valeur de la valeur nette personnelle comprend la valeur marchande actuelle des actifs et le coût actuel de la dette.
Les personnes ayant une valeur nette substantielle sont connues sous le nom de particuliers fortunés (HNWI) et constituent le marché principal des gestionnaires de patrimoine et des conseillers en investissement. Les investisseurs ayant une valeur nette, à l'exclusion de leur résidence principale, d'au moins 1 million de dollars - seuls ou avec leur conjoint - sont des «investisseurs accrédités» aux yeux de la Securities and Exchange Commission (SEC) et, par conséquent, autorisés à investir dans les offres de valeurs mobilières non enregistrées.
Envisagez un couple avec les atouts suivants :
Les passifs incluent :
La valeur nette du couple serait donc calculée comme suit :
[$250,000 + $100,000 + $25,000] - [$100,000 + 10 000 $] =265 000 $
Supposons que cinq ans plus tard, la situation financière du couple change :la valeur de la résidence est de 225 000 $, le portefeuille de placement de 120 000 $, les économies de 20 000 $, l'automobile et les autres actifs de 15 000 $ ; solde du prêt hypothécaire de 80 000 $ et prêt automobile de 0 $ parce qu'il a été remboursé. Sur la base de ces nouveaux chiffres, la valeur nette cinq ans plus tard serait :
[$225,000 + $120,000 + $20,000 + $15,000] - 80 000 $ =300 000 $.
La valeur nette du couple a augmenté de 35 000 $, malgré la baisse de la valeur de leur résidence et de leur voiture. Comme nous pouvons le voir ci-dessus, ces baisses ont été plus que compensées par des augmentations d'autres actifs, dans ce cas le portefeuille de placement et l'épargne, ainsi qu'une baisse des dettes dues.
Pour calculer votre valeur nette, utilisez notre Net Worth Tracker gratuit, qui vous permet de calculer, d'analyser et d'enregistrer votre valeur nette gratuitement.
Une valeur nette négative se produit si la dette totale est supérieure au total des actifs. Par exemple, si la somme des factures de carte de crédit, des factures de services publics, des paiements hypothécaires impayés, des factures de prêt automobile et des prêts étudiants d'un individu est supérieure à la valeur totale de son argent et de ses investissements, la valeur nette sera négative.
Une valeur nette négative est un signe qu'une personne ou une famille doit concentrer son énergie sur la réduction de la dette. Un budget serré, l'utilisation de stratégies de réduction de la dette telles que la boule de neige ou l'avalanche de dettes, et peut-être la négociation de certaines dettes avec les créanciers peuvent parfois aider les gens à sortir d'un trou de valeur nette négative et à commencer à accumuler leurs ressources. Au début de la vie, une valeur nette négative n'est pas rare - les prêts étudiants signifient que même les jeunes les plus prudents avec leur argent peuvent commencer à devoir plus qu'ils ne possèdent. Les responsabilités familiales ou une maladie inattendue peuvent également pousser les gens dans le rouge.
Lorsque rien d'autre n'a fonctionné, déposer une demande de protection contre la faillite pour éliminer une partie de la dette et empêcher les créanciers d'essayer de la recouvrer pourrait être la solution la plus appropriée. Cependant, certaines dettes, telles que la pension alimentaire pour enfants, les pensions alimentaires, les impôts et souvent les prêts étudiants, ne peuvent pas être acquittées. Il convient également de garder à l'esprit qu'une faillite restera sur le dossier de crédit d'un individu pendant de nombreuses années.
