Un contrat de rente de longévité qualifiée (QLAC) est une rente différée financée par des fonds d'un régime de retraite qualifié ou d'un IRA. Il garantit des versements mensuels à vie, protégés des fluctuations boursières. Conforme aux règles de l'IRS, il est exempté des distributions minimales requises (RMD) jusqu'à la date de début des paiements, fixée au plus tard à 85 ans.
Pour contrer le risque de survivre à ses économies, le QLAC convertit des fonds de 401(k), 403(b) ou IRA en rente viagère. Vous versez une prime unique à une assureur, qui paie à partir d'une date prédéfinie.
Il reporte les RMD (début à 73 ans aujourd'hui) jusqu'à 85 ans pour les fonds investis. Possibilité de nommer un conjoint corentier pour une protection à vie.
En 2024, montant maximum : moindre de 25 % du solde ou 200 000 $. Idéal pour l'assurance longévité en planification retraite.
L'âge maximum de report des fonds QLAC.
Les QLAC réduisent les RMD, maintenant une tranche imposable basse et évitant des primes Medicare élevées. Une fois les paiements démarrés, ils sont imposables, mais gérables en priorisant d'autres retraits.
Respect des règles IRS obligatoire pour les bénéfices.
Échelonnez les achats annuels (ex. : 25 000 $ par an) pour optimiser les coûts selon les taux d'intérêt. Structurez les paiements pour aligner sur vos besoins, avant 85 ans.
Ajoutez un indexation inflation si espérance de vie élevée, malgré paiement initial réduit.
Risque principal : solvabilité de l'assureur. Diversifiez chez plusieurs émetteurs.
Shahana, 67 ans, anticipe des RMD de 84 000 $ à 72 ans. Avec revenus diversifiés (actions, immobilier, consulting), elle investit 100 000 $ d'IRA dans un QLAC à prime unique, payable à 85 ans.
Cela reporte les RMD sur ces fonds 13 ans, réduit ses impôts précoces, et assure un revenu viager tardif, potentiellement en tranche basse.
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