La planification successorale n'est jamais amusante, ni particulièrement agréable d'imaginer ce qui pourrait arriver à votre succession après votre décès. Cependant, la planification de votre succession est cruciale, en particulier si vous voulez vous assurer que vos actifs iront aux personnes que vous souhaitez avec un minimum de tracas ou de retard.
Même si vous n'êtes pas extrêmement riche (et la plupart d'entre nous ne le sont pas), vous devez quand même comprendre la différence entre les différentes fiducies et instruments de transfert de succession afin de pouvoir choisir celui qui convient le mieux à votre testament et à vos objectifs. Cet article décomposera les fiducies révocables et explorera leurs avantages et inconvénients uniques. À la fin, vous saurez si une fiducie révocable est un bon choix pour votre planification successorale.
En termes simples, une fiducie révocable (également appelée testament de vie) est un type de fiducie dans laquelle les dispositions peuvent être annulées ou autrement modifiées si cela est jugé nécessaire par le constituant (le créateur de la fiducie - vous). Outre cette flexibilité, une fiducie révocable permet également que tout revenu généré par les actifs qu'elle contient soit distribué au constituant avant son décès. Ce n'est qu'après le décès que le revenu ou d'autres biens sont transférés aux bénéficiaires de la fiducie.
Une fiducie irrévocable est l'opposé d'une fiducie révocable :elle ne peut pas être modifiée ou révoquée après sa mise en œuvre, de sorte que son créateur est coincé avec ce qu'il a décidé, même s'il a besoin d'un revenu ou des actifs sous la fiducie au cours de sa vie.
La principale différence entre une fiducie révocable et irrévocable est que la première permet une polyvalence et une flexibilité tandis que la seconde est plus rigide. Ceci est particulièrement important pour les actifs immobiliers, qui sont un facteur clé à considérer lorsque vous déterminez comment votre succession ou vos actifs doivent être distribués à vos bénéficiaires. Par exemple, une fiducie révocable peut vous permettre de continuer à utiliser les revenus d'une propriété pendant que vous êtes encore en vie, restant ainsi à l'aise tout au long de vos années dorées. Cependant, vous pouvez toujours donner le bien en question à un bénéficiaire après votre décès.
Un testament est un instrument successoral globalement plus simple. La rédaction d'un testament est simple et vous n'avez pas besoin de le gérer en permanence. Au lieu de cela, vous rédigez simplement le testament et quelqu'un le lit après votre décès pour déterminer qui obtient quoi de votre succession. Cependant, une fiducie entre vifs vous permet de gérer vos finances tout au long de votre vie, et un testament n'offre pas le même type de protection qu'une fiducie révocable. De plus, les testaments ne vous permettent pas d'étaler votre répartition des biens. Les testaments sont publics et peuvent être lus par tous et sont en fin de compte des instruments moins blindés ou «juridiquement contraignants» que n'importe quelle fiducie vivante. Bien que les fiducies révocables et les testaments aient leurs différences, vous devriez envisager de créer les deux. Plus vous pourrez apporter de précisions sur vos actifs et leur répartition après le décès, mieux ce sera.
Alors, pourquoi envisageriez-vous une fiducie révocable? Ils peuvent offrir plusieurs avantages majeurs à votre succession et à vos bénéficiaires après votre décès.
Éviter la tutelle :Une fiducie révocable vous évite d'avoir à vous adresser aux tribunaux pour contrôler vos finances si vous devenez physiquement ou mentalement incapable de contrôler votre succession comme vous l'étiez auparavant. Avec une fiducie révocable, votre fiduciaire successeur peut gérer la fiducie et ses actifs si vous êtes incapable.
Plus de flexibilité :Comme mentionné, le principal avantage d'une fiducie révocable est qu'elle vous permet de changer les choses dans ses dispositions ou même d'annuler purement et simplement la fiducie si nécessaire. Vous bénéficierez également des revenus générés par vos actifs de votre vivant.
Aucun tribunal d'homologation nécessaire :Le tribunal des successions peut être un processus très long et frustrant pour de nombreuses familles. Malheureusement, il est également nécessaire, si vous n'avez pas de fiducie, de protéger vos actifs et de déterminer à l'avance les droits de distribution. Cela peut avoir pour conséquence que vos bénéficiaires ne reçoivent pas leurs actifs ou leurs fonds comme vous l'avez déterminé pendant des mois, voire des années après votre décès.
Bien qu'une fiducie révocable puisse être une bonne idée, une fiducie révocable comporte également plusieurs inconvénients potentiels que vous devez garder à l'esprit.
Aucun avantage fiscal :Pour commencer, une fiducie révocable n'est pas un abri fiscal, vous ne bénéficiez donc d'aucun avantage fiscal de ces instruments. De plus, votre IRA ou tout autre compte de retraite qualifié ne peut pas être placé dans la fiducie, vous devez donc planifier ces comptes séparément.
Processus de changement de titre :Si vous souhaitez placer des actifs dans une fiducie révocable, vous devez les renommer, ce qui prend beaucoup de temps (en particulier si vous avez beaucoup de biens à renommer, comme plusieurs maisons ou propriétés).
Période du concours :Enfin, si vous avez plusieurs héritiers susceptibles de contester votre testament, votre État d'origine fixera une période de contestation pouvant durer bien plus de trois mois, ce qui peut également ralentir le processus de répartition des actifs.
Si vous décidez d'opter pour une fiducie révocable, vous pouvez le faire relativement simplement. La création d'une fiducie révocable comporte deux étapes :créer la convention de fiducie, puis la financer et décider qui sera le fiduciaire. Lorsque vous créez la fiducie, vous devrez identifier vos bénéficiaires, votre ou vos fiduciaires et déterminer les revenus ou les actifs que vous souhaitez placer dans la fiducie. Tout cela peut être très complexe et prendre beaucoup de temps. Vous devrez également payer pour établir la confiance. Notez que si un avocat établit votre fiducie, vous aurez besoin en moyenne de 1 000 $ à 7 000 $ pour gérer toute la paperasse. L'ensemble du processus peut prendre jusqu'à quelques semaines ou plus.
En fin de compte, vous devriez enquêter sur tous les différents types de fiducies et de véhicules de planification successorale que vous pouvez utiliser avant de décider d'une fiducie révocable. Après tout, vos actifs et successions sont uniques, vous devrez donc choisir la meilleure fiducie pour vos besoins spécifiques. Cela dit, une fiducie révocable pourrait être une bonne idée si :
Vous souhaitez pouvoir modifier des instructions ou des actifs à l'avenir
Vous souhaitez que vos ayants droit évitent les procédures judiciaires ou de tutelle
Vous voulez vous assurer de pouvoir continuer à bénéficier des revenus et des avoirs de la fiducie jusqu'à votre décès
Une fiducie révocable est un instrument de planification successorale polyvalent et efficace que vous pouvez et devriez envisager si vous voulez une flexibilité maximale avec votre succession jusqu'à votre décès. Ils peuvent vous aider à éviter la tutelle et le tribunal des successions, mais il y a aussi des implications fiscales à prendre en compte. Vous devez examiner attentivement vos options avant de décider de tout type de fiducie.
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