Les revenus du patrimoine sont des revenus non acquis par le travail. Des exemples de revenus non gagnés, également appelés revenus passifs, comprennent les intérêts des comptes d'épargne, les intérêts obligataires, les pensions alimentaires et les dividendes des actions.
Les revenus non gagnés diffèrent des revenus gagnés, qui sont des revenus tirés de l'emploi, du travail ou d'activités commerciales. Les revenus non gagnés ne peuvent pas être versés sur des comptes de retraite individuels (IRA). Selon l'Internal Revenue Service (IRS), le revenu gagné comprend les salaires, les traitements, les pourboires et le revenu d'un travail indépendant.
La fiscalité sera différente pour les revenus du travail et les revenus du capital en raison de différences qualitatives. De plus, les taux d'imposition varient selon les sources de revenus non gagnés. La plupart des sources de revenus non gagnés ne sont pas soumises aux charges sociales, et aucune d'entre elles n'est soumise aux taxes sur l'emploi, telles que la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Par conséquent, il est crucial pour les personnes ayant des revenus du capital de comprendre l'origine et la fiscalité de leurs revenus.
Les revenus d'intérêts et de dividendes sont les types les plus courants de revenus non gagnés. L'argent reçu de cette manière est un revenu non gagné, et l'impôt payé sur celui-ci est considéré comme un impôt sur le revenu non gagné.
Les revenus d'intérêts, tels que les intérêts gagnés sur les comptes chèques et de dépôt d'épargne, les prêts et les certificats de dépôt (CD), sont normalement imposés comme un revenu ordinaire. Il existe certaines exceptions à cette règle, notamment les intérêts gagnés sur les obligations municipales, qui sont exonérés de l'impôt fédéral sur le revenu.
Les dividendes, qui sont des revenus de placements, peuvent être imposés aux taux d'imposition ordinaires ou aux taux préférentiels d'imposition des plus-values à long terme. Les investissements rapportent généralement des dividendes payables aux actionnaires sur une base régulière. Les dividendes peuvent être versés sur le compte de placement mensuellement, trimestriellement, annuellement ou semestriellement.
L'imposition des dividendes est basée sur le fait que le dividende est "ordinaire" ou "qualifié". Les dividendes ordinaires, la forme la plus courante de dividendes que les investisseurs reçoivent d'une société, sont imposés aux taux d'imposition ordinaires. Les dividendes qualifiés, en revanche, sont imposés aux taux d'imposition les plus favorables sur les plus-values.
Les dividendes qualifiés doivent répondre à certains critères. Ils doivent être émis par une société américaine ou une société étrangère qualifiée, l'investisseur doit les détenir pendant au moins 60 jours sur une période de détention de 121 jours, et ils ne peuvent pas être dans une catégorie de dividendes autrement exclus de la classification des dividendes qualifiés.
Les autres sources de revenus non gagnés incluent :
Les revenus non gagnés sont souvent la seule source de revenu d'un retraité.
Les revenus non gagnés peuvent servir de supplément au revenu gagné avant la retraite, et c'est souvent la seule source de revenu après la retraite. Pendant la phase d'accumulation, les impôts sont différés pour de nombreuses sources de revenus non gagnés.
Les sources de revenus non gagnés qui permettent un report de l'impôt sur le revenu comprennent les plans 401 (k) et les revenus de rente. En conséquence, les participants évitent les pénalités de l'IRS et les taux d'imposition plus élevés.
Les conseillers fiscaux recommandent souvent de diversifier les avoirs pour égaliser l'effet des impôts sur les revenus du capital.
Jan investit 50 000 $ dans un CD. Les intérêts qu'elle tire de son investissement sont considérés comme des revenus non gagnés et doivent être déclarés à l'IRS pour être imposés au taux de revenu ordinaire. Elle gagne également 10 000 $ dans un jeu télévisé, mais elle ne touche pas le montant total de ses gains. Pourquoi? Parce que l'IRS en déduit les impôts, traitant le montant comme un revenu non gagné.
Les revenus non gagnés sont les revenus non tirés du travail. Les exemples incluent l'argent d'un héritage, un prix financier, des allocations de chômage, des intérêts sur un compte d'épargne et des dividendes en actions.
Habituellement, oui. Bien qu'ils ne soient pas soumis aux impôts sur l'emploi, tels que la sécurité sociale et l'assurance-maladie, et, dans la plupart des cas, aux charges sociales, les revenus non gagnés sont généralement traités comme des revenus imposables, à quelques exceptions près, telles que le produit de l'assurance-vie.
Les revenus du capital ne sont pas imposés uniformément. Certaines sources de revenus du capital sont imposées comme des revenus ordinaires, tandis que d'autres bénéficient de taux d'imposition plus généreux. Il est également possible avec certains types de revenus non gagnés de reporter les obligations fiscales à une date ultérieure.
