C'est la saison des impôts et il est avantageux pour vous de connaître les impôts et les déductions qui s'appliquent à vous. L'impôt sur les gains en capital sur les immeubles de placement immobilier est quelque chose que vous voulez connaître si vous possédez un bien immobilier, qu'il s'agisse de votre maison ou d'un autre type d'immeuble de placement. Cela est particulièrement vrai si vous avez récemment vendu ou envisagez de vendre votre propriété, c'est-à-dire lorsque l'impôt sur les gains en capital entre en vigueur. Bien que comprendre l'impôt sur les gains en capital sur l'immobilier puisse parfois sembler écrasant, avoir une bonne compréhension des gains en capital et des exigences fiscales respectives garantit que les investisseurs et les propriétaires immobiliers peuvent bénéficier correctement de leurs investissements et être au carré avec l'IRS.
Dans cet article, nous allons explorer l'impôt sur les plus-values immobilières , le taux d'imposition des gains en capital à court terme et à long terme, ainsi que la manière d'éviter autant que possible l'impôt sur les gains en capital si vous pensez que vos actifs y seront soumis. Avec le guide utile de FortuneBuilders, les investisseurs immobiliers et les propriétaires peuvent se sentir en confiance avant la saison des impôts.
Un impôt sur les plus-values immobilières est une taxe prélevée sur les bénéfices tirés de la vente d'un bien immobilier.
Les impôts sur les gains en capital peuvent être appliqués à la fois aux titres (tels que les actions et les obligations) et aux biens immobiliers et autres actifs corporels.
La différence entre ce que vous avez payé pour un actif ou un bien et ce pour quoi vous le vendez est ce que l'IRS utilise pour évaluer l'impôt sur les plus-values.
Le nom dit tout :l'impôt sur les plus-values immobilières fait simplement référence à l'impôt prélevé sur les plus-values réalisées lors d'une vente immobilière. Pour clarifier, les gains en capital ne sont réalisés que lorsqu'un actif est vendu pour plus qu'il n'est acheté. Par conséquent, vous ne pouvez pas être imposé sur les gains en capital si vous vendez un bien à un prix inférieur à celui auquel vous l'avez acheté.
En règle générale, il est rare de vendre un actif à un prix supérieur à celui pour lequel il a été acheté en raison de la dépréciation, mais si une personne vend son actif à un prix supérieur à celui qu'elle a acquis, l'actif serait alors classé comme un gain en capital. Le gain en capital peut être appliqué pour plus que de simples gains immobiliers. Cela peut également s'appliquer à une voiture, à un bateau ou même à une œuvre d'art rare vendue à un prix supérieur à celui initialement acheté.
![Taux d imposition des plus-values immobilières :un guide complet [2021 et 2022]](https://www.frfam.com/article/uploadfiles/202212/2022120217234065.jpg)
Maintenant que nous comprenons ce qu'est l'impôt sur les gains en capital, explorons le montant typique des impôts sur les gains en capital afin que les contribuables puissent correctement anticiper les paiements qui devront être effectués. Le taux d'imposition de ces gains en capital n'est pas un pourcentage global, mais est basé sur de nombreux facteurs qui affectent le pourcentage de gain imposable. Dans le cadre de l'immobilier, si vous deviez vendre un bien immobilier, l'impôt sur la plus-value que vous auriez dû dépend de trois facteurs principaux :
Durée pendant laquelle le bien a été possédé
Le coût de possession de la propriété, y compris les frais payés
Tranche d'impôt sur le revenu
Statut de déclaration fiscale
Selon Nate Tsang, le fondateur et PDG de Wall Street Zen, "l'impôt sur un gain en capital à long terme en 2021 est de 0 %, 15 % ou 20 % en fonction du revenu imposable de l'investisseur et de son statut de déclaration, à l'exclusion de tout État ou local impôts sur les plus-values. D'autre part, les gains à court terme (actifs détenus moins d'un an) sont imposés sur les taux de revenu ordinaires et peuvent aller jusqu'à 34 %, selon le niveau de revenu. C'est pourquoi il est conseillé de détenir un investissement plus d'un an afin de pouvoir profiter de taux d'imposition plus bas sur les plus-values à long terme. Nous explorerons les taux d'imposition des gains en capital à court et à long terme un peu plus loin dans l'article.
Dans certaines circonstances, la vente d'une maison peut être entièrement imposable. Dans ces cas, les impôts sur les gains en capital sont souvent inévitables, mais vous devriez toujours parler avec un conseiller en planification fiscale pour confirmer. Par exemple, si vous avez utilisé l'exclusion des gains en capital sur la vente d'une maison au cours des deux dernières années, vous pourriez ne pas être admissible à l'exclusion.
D'autres circonstances incluent les propriétés qui sont la résidence principale du vendeur, si la propriété a été récemment acquise via un échange 1031, ou si le vendeur paie des taxes d'expatrié. Chacune de ces situations peut ouvrir des questions fiscales complexes, alors encore une fois, assurez-vous de consulter un professionnel avant de déposer.
Généralement, si l'une des conditions suivantes est remplie, vous devez payer l'impôt sur la totalité du gain provenant de la vente d'une maison.
Vous n'habitiez pas la maison comme résidence principale.
Vous avez été propriétaire du bien pendant moins de deux ans sur les cinq ans précédant sa vente.
Vous êtes assujetti à la taxe d'expatriation.
Vous n'avez pas habité la maison pendant au moins deux ans avant de la vendre dans la période de cinq ans précédant la vente. Consultez la publication 523 de l'IRS si vous êtes handicapé, si vous faites partie de l'armée, du service extérieur ou de la communauté du renseignement pour bénéficier d'allégements fiscaux.
Vous avez utilisé l'exclusion de 250 000 $ ou 500 000 $ sur une autre propriété au cours des deux années précédant la vente.
Vous avez acquis la résidence au cours des cinq dernières années par le biais d'un échange 1031 ou "de type similaire", où vous échangez un immeuble de placement contre un autre.
L'impôt sur les plus-values est prélevé différemment entre les immeubles de placement et les résidences principales. Comme vous vous en doutez, l'IRS a des exigences spécifiques sur ce qui est considéré comme une résidence principale. La règle des 2 sur 5 stipule que vous devez vivre dans une propriété pendant deux des cinq dernières années pour que cette propriété soit considérée comme votre résidence principale. Notez que les deux années ne doivent pas nécessairement être consécutives, mais si vous êtes marié et que vous déposez conjointement, les deux conjoints doivent satisfaire à l'exigence. Avec la règle 2 en 5, vous pouvez bénéficier de certaines déductions fiscales et éviter le même niveau d'imposition qu'un immeuble de placement.
Nous avons exploré le fonctionnement de l'impôt sur les plus-values immobilières, plongeons-nous dans le calcul de l'impôt sur les plus-values. Si vous n'êtes pas familier avec les gains en capital, voici quelques notions de base que vous devriez connaître.
Les gains en capital sont simplement le profit que vous réalisez lors de la vente d'un actif, tel que des actions, des biens immobiliers et d'autres investissements. La formule de calcul de l'impôt sur les plus-values immobilières fonctionnera de la même manière pour tout autre actif, avec de légères subtilités qui seront abordées plus tard. La formule de l'impôt sur les plus-values est :
L'IRS (Internal Revenue Service) taxe les investisseurs sur ces plus-values, d'où le nom d'"impôt sur les plus-values". Chaque fois que vous gagnez un revenu d'emploi, le gouvernement prélèvera une réduction. Tout revenu tiré de la vente d'actifs n'est pas différent.
Vous vous demandez peut-être si vous devrez payer des impôts si un actif que vous possédez, qu'il s'agisse d'un bien immobilier ou d'actions, prend de la valeur. La réponse est non. Vous ne devrez payer d'impôt sur les gains en capital que lorsque vos gains seront réalisés, ce qui signifie que vous avez vendu l'actif et empoché l'argent. Lorsque vous êtes toujours en possession de l'actif, il s'agit d'un « gain non réalisé », quelle que soit la durée.
Comme nous l'avons mentionné précédemment dans l'article, la structure de l'impôt sur les gains en capital varie considérablement en fonction de nombreux facteurs. L'un des premiers éléments pour déterminer le montant d'un impôt sur les gains en capital est la durée pendant laquelle il a été détenu. Les impôts sur les plus-values immobilières seront déterminés selon que votre investissement immobilier était à court ou à long terme.
Lily Wili, PDG d'Ever Wallpaper, déclare que «les gains en capital à court terme ne sont généralement pas soumis à un taux d'imposition spécial. Au lieu de cela, ces revenus sont souvent imposés au même taux que vos revenus réguliers. Le taux que vous payez est déterminé par votre revenu et votre statut de dépôt ».
Si vous êtes propriétaire d'un bien et que vous l'avez vendu après moins d'un an, vous serez alors assujetti au taux d'imposition des gains en capital à court terme. Le taux est le même que le taux de l'impôt sur le revenu en fonction de votre tranche de revenu. Étant donné que le taux est déterminé par votre tranche d'imposition, le taux d'imposition des gains en capital pour les biens immobiliers détenus depuis moins d'un an peut être assez élevé. C'est pourquoi de nombreux investisseurs achèteront et conserveront leurs actifs pendant plus d'un an pour améliorer leur stratégie d'économie d'impôt.
Comme nous en avons discuté, il est plus courant pour ceux qui cherchent à économiser de l'argent sur l'impôt sur les gains en capital de posséder leurs actifs pendant plus d'un an. Si vous avez possédé un bien et que vous l'avez vendu après un an ou plus, vous tombez dans la catégorie du taux d'imposition des gains en capital à long terme. N'oubliez pas que les taux d'imposition des gains en capital à long terme sont de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu et votre statut de déclaration. Dans la section suivante, nous avons ventilé le taux d'imposition par tranche de revenu. Ces taux seront bien inférieurs à ceux imposés au taux d'imposition normal pour les gains en capital à court terme, de sorte que la plupart des gens optent pour des taux d'imposition à long terme sur les gains en capital.
Si vous produisez vos impôts en tant que personne seule, vos taux d'imposition des plus-values en 2022 sont les suivants :
![Taux d imposition des plus-values immobilières :un guide complet [2021 et 2022]](https://www.frfam.com/article/uploadfiles/202212/2022120217234144.jpg)
Si vos revenus se situaient entre 0 $ et 41 675 $ :0 %
Si vos revenus se situaient entre 41 676 $ et 449 750 $ :15 %
Si votre revenu était de 459 750 $ ou plus :20 %
Si vous produisez votre déclaration de revenus en tant que conjoint, vos taux d'imposition sur les plus-values sont les suivants :
Si vos revenus se situaient entre 0 $ et 83 350 $ :0 %
Si vos revenus se situaient entre 83 351 $ et 517 200 $ :15 %
Si votre revenu était de 517 200 $ ou plus :20 %
Si vous déclarez vos impôts en tant que chef de ménage, vos taux d'imposition des plus-values sont les suivants :
Si vos revenus se situaient entre 0 $ et 55 800 $ :0 %
Si vos revenus se situaient entre 55 801 $ et 488 500 $ :15 %
Si votre revenu était de 488 500 $ ou plus :20 %
Enfin et surtout, si vous produisez votre déclaration de revenus en tant que marié, mais que vous la produisez séparément, vos taux d'imposition sur les gains en capital sont les suivants :
Si vos revenus se situaient entre 0 $ et 41 675 $ :0 %
Si vos revenus se situaient entre 41 676 $ et 258 600 $ :15 %
Si votre revenu était de 258 600 $ ou plus :20 %
Si vous produisez vos impôts en tant que personne seule, vos taux d'imposition des gains en capital en 2021 sont les suivants :
![Taux d imposition des plus-values immobilières :un guide complet [2021 et 2022]](https://www.frfam.com/article/uploadfiles/202212/2022120217234238.jpg)
Si vos revenus se situaient entre 0 $ et 40 000 $ :0 %
Si vos revenus se situaient entre 40 000 $ et 445 850 $ :15 %
Si votre revenu était de 445 850 $ ou plus :20 %
Si vous produisez votre déclaration de revenus en tant que conjoint, vos taux d'imposition sur les plus-values sont les suivants :
Si vos revenus se situaient entre 0 $ et 80 800 $ :0 %
Si vos revenus se situaient entre 80 801 $ et 501 600 $ :15 %
Si votre revenu était de 501 600 $ ou plus :20 %
Si vous déclarez vos impôts en tant que chef de ménage, vos taux d'imposition des plus-values sont les suivants :
Si vos revenus se situaient entre 0 $ et 54 100 $ :0 %
Si vos revenus se situaient entre 54 100 $ et 473 750 $ :15 %
Si votre revenu était de 473 750 $ ou plus :20 %
Enfin et surtout, si vous produisez votre déclaration de revenus en tant que marié, mais que vous la produisez séparément, vos taux d'imposition sur les gains en capital sont les suivants :
Si vos revenus se situaient entre 0 $ et 40 400 $ :0 %
Si vos revenus se situaient entre 40 400 $ et 250 800 $ :15 %
Si votre revenu était de 250 801 $ ou plus :20 %
Il y a des moments où vous ne bénéficierez pas des exonérations d'impôt sur les gains en capital et vous devrez payer des impôts sur la vente de votre maison. La première façon dont cela pourrait se produire est si la maison que vous vendez n'était pas votre résidence principale pendant au moins 2 des 5 dernières années où vous l'avez possédée. Une autre raison pour laquelle la vente de votre maison est taxée pourrait être qu'elle a été acquise via un échange 1031 au cours des 5 dernières années. Lors de l'utilisation d'un échange 1031, la taxe est différée à ce moment-là et n'est pas complètement éliminée. Vendre votre maison dans ce court laps de temps rendrait la vente à nouveau éligible à l'impôt. Une autre raison pour laquelle la vente de votre maison pourrait être taxée est que vous avez mis fin à votre résidence aux États-Unis et que vous êtes désormais éligible aux impôts des expatriés. Enfin, votre vente pourrait être imposée si vous avez vendu une autre maison au cours des 2 dernières années et que vous avez choisi d'utiliser l'exclusion de l'impôt sur les gains en capital sur cette vente de propriété.
Bien que nous ayons exploré à quoi ressemblent les taux d'imposition des gains en capital de 2021, explorons plus en détail comment ces chiffres seraient appliqués à un actif qui serait classé comme un gain en capital. Il n'y a rien de mieux qu'un exemple pour aider à rassembler tous ces concepts.
Disons que vous êtes un particulier qui dépose une demande de célibataire cette année. Votre salaire annuel est de 65 000 $, ce qui vous place à un taux d'imposition de 22 %. Vous venez de vendre votre première maison pour 15 000 $ de plus que le prix d'achat initial. (Vous avez obtenu une promotion et déménagez au siège social de votre entreprise dans une autre ville.)
Si vous êtes propriétaire de la maison depuis moins d'un an, vous serez alors assujetti à l'impôt sur les gains en capital à court terme. Si vous vous souvenez, le taux d'imposition des gains en capital à court terme est le même que votre taux d'imposition sur le revenu. À 22 %, votre impôt sur les gains en capital sur cette vente immobilière serait de 3 300 $. (15 000 $ x 22 % =3 300 $.)
Si vous êtes propriétaire de la maison depuis un an ou plus, vous serez alors assujetti au taux d'imposition des gains en capital à long terme. Vos revenus et votre statut de dépôt font que votre taux d'imposition des gains en capital sur l'immobilier est de 15%. Par conséquent, vous devriez 2 250 $.
![Taux d imposition des plus-values immobilières :un guide complet [2021 et 2022]](https://www.frfam.com/article/uploadfiles/202212/2022120217234334.jpg)
L'impôt sur les plus-values sur les immeubles locatifs entre en jeu lors de la vente de ladite location. À partir de là, le taux exact sera déterminé en fonction de votre tranche d'imposition, de la durée pendant laquelle vous avez été propriétaire de la propriété et de votre état civil. Comme mentionné ci-dessus, l'impôt sur les gains en capital sur les immeubles locatifs sera déterminé sur une base à court ou à long terme, avec des taux plus favorables associés au long terme.
De plus, l'impôt sur les gains en capital ne sera pas appliqué à la valeur de vente totale de la maison, mais uniquement à la différence entre le prix d'achat initial. Cela réduit déjà le montant dont vous devez vous soucier lorsque vous recherchez certains avantages fiscaux. Continuez à lire pour en savoir plus sur la façon de gérer les impôts sur les gains en capital sur les immeubles locatifs.
L'appréciation de l'immobilier est une grande chose, selon la façon dont vous le regardez. Cependant, en tant que vendeur, cela pourrait se traduire par des milliers, voire des centaines de milliers de dollars en taxes après la vente d'une maison.
Heureusement, les propriétaires et les investisseurs peuvent faire certaines choses pour compenser leur impôt sur les plus-values immobilières :
Compenser les gains avec les pertes
Échange 1031
Convertir un bien locatif en résidence principale
L'un des moyens les plus simples de réduire votre exposition à l'impôt sur les gains en capital consiste à compenser les bénéfices réalisés lors de la vente d'une maison par les pertes réalisées sur un autre investissement. Alors que l'Internal Revenue Service (IRS) taxe les bénéfices tirés des investissements, les investisseurs peuvent déduire les pertes de leur revenu imposable. Autrement connue sous le nom de récolte de pertes fiscales, cette stratégie particulière réduit l'exposition aux impôts prélevés sur les gains. En comptabilisant à la fois les gains et les pertes, les investisseurs peuvent réduire les gains en capital sur lesquels ils sont imposés.
L'échange 1031, nommé d'après l'article 1031 du code des impôts IRS, permet aux investisseurs de reporter le paiement de l'impôt sur les gains en capital s'ils réinvestissent le produit de la vente d'un bien locatif dans un autre investissement.
L'échange 1031 est un outil précieux pour les investisseurs qui cherchent à protéger leurs bénéfices des impôts, et il peut être utilisé autant de fois que nécessaire. Cependant, les impôts seront dus au moment où les bénéfices seront réalisés. En d'autres termes, l'échange 1031 reporte simplement le paiement de l'impôt sur les gains en capital jusqu'à ce que les vendeurs conservent le produit de la vente d'une maison.
L'IRS accorde de meilleurs avantages fiscaux à ceux qui vendent une résidence principale qu'aux investisseurs qui vendent des biens locatifs. Il devient courant pour les propriétaires de biens locatifs de convertir leurs investissements en résidences principales avant de procéder à la vente du bien en question. De cette façon, ils pourront compenser une partie des impôts sur les gains en capital prélevés dans leur direction.
Pour faire la déduction, les propriétaires doivent répondre à des critères spécifiques établis par l'IRS. À savoir, ils doivent être propriétaires de la maison depuis au moins cinq ans. De plus, le propriétaire doit avoir vécu dans la propriété en question pendant deux des cinq années précédant la vente. C'est une distinction importante à faire, car le temps que l'investisseur habite dans la maison (par rapport au moment où il a été mis en service) aidera à déterminer le montant autorisé à déduire.
Lors de la classification d'une propriété comme résidence principale, il existe quelques scénarios avec des règles uniques. Par exemple, les militaires et les représentants du gouvernement en service prolongé peuvent différer l'exigence de cinq ans. Dans ces cas, les propriétaires et leurs conjoints peuvent différer l'exigence jusqu'à dix ans pendant qu'ils sont en service. Ce scénario transforme essentiellement la règle des 2 sur 5 en une exigence de 2 sur 15.
Un autre scénario courant implique le divorce, où l'un des conjoints se voit accorder la propriété de la maison. Le conjoint propriétaire peut toujours utiliser les années pendant lesquelles la maison était détenue conjointement pour être prises en compte dans les exigences de résidence. De plus, ils peuvent utiliser le temps passé avant le transfert de propriété s'ils vivaient également dans la maison. Quelques autres situations uniques peuvent exiger un examen plus approfondi lors du calcul des impôts sur les gains en capital possibles. Si vous avez des questions, assurez-vous toujours de consulter un fiscaliste.
Si vous vendez un bien locatif ou une résidence secondaire, vous voudrez peut-être envisager des ventes à tempérament. Cela reportera une partie du gain que vous avez réalisé sur la vente à une date ultérieure, réduisant ainsi votre revenu imposable. Vous recevrez alors des paiements comprenant le principe, le gain et les intérêts. Le principal ne sera pas taxé, et les intérêts seront taxés. Enfin, au lieu d'être imposé sur le montant forfaitaire, la fraction du gain se traduira par un impôt total inférieur. Vous devrez également déterminer si vous allez être imposé pour les plus-values à long terme ou à court terme, qui sont déterminées en fonction de la durée pendant laquelle vous avez possédé la propriété avant de la vendre.
Si vous vous êtes déjà demandé s'il existait un impôt sur les plus-values immobilières vendu à profit, la réponse est oui. La bonne nouvelle est que ces taxes ne sont pas beaucoup plus compliquées que votre impôt sur le revenu et ne sont pas réalisées tant que vous n'avez pas vendu la propriété. Si vous êtes propriétaire du bien depuis moins d'un an, vous finirez par devoir plus d'impôt sur les gains en capital que si vous le détenez depuis plus d'un an. Ainsi, la structure fiscale vous incite à acheter et à détenir un bien immobilier. En comprenant le taux d'imposition des gains en capital de 2022 et le fonctionnement des impôts sur les gains en capital sur l'immobilier, vous pouvez anticiper correctement la saison des impôts et maximiser vos bénéfices en vendant stratégiquement des actifs au moment opportun.
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