Revenu non gagné : définition, types, fiscalité et avantages

Qu'est-ce qu'un revenu non gagné ?

Les revenus non gagnés, aussi appelés revenus passifs ou du patrimoine, sont des revenus obtenus sans travail actif. Parmi les exemples figurent les intérêts des comptes d'épargne, les intérêts obligataires, les pensions alimentaires et les dividendes d'actions.

Points clés à retenir

• Les revenus non gagnés ne proviennent pas du travail ou d'activités commerciales.
• Exemples : héritages, intérêts ou dividendes d'investissements.
• Leurs taux d'imposition diffèrent de ceux des revenus gagnés.
• Avant la retraite, ils complètent les salaires ; après, ils constituent souvent la principale source de revenus.

Comprendre les revenus non gagnés

Contrairement aux revenus gagnés (salaires, traitements, pourboires ou bénéfices d'entreprises indépendantes), les revenus non gagnés ne peuvent pas être versés sur des comptes de retraite individuels (IRA). Selon l'Internal Revenue Service (IRS), les revenus gagnés incluent les rémunérations issues de l'emploi ou du travail indépendant.

La fiscalité varie entre revenus du travail et du capital en raison de leurs natures distinctes. Les taux d'imposition diffèrent selon les sources de revenus non gagnés. La plupart ne sont pas soumis aux cotisations sociales ni aux taxes sur l'emploi (sécurité sociale, assurance-maladie). Il est essentiel de bien connaître l'origine et la fiscalité de ces revenus.

Types de revenus non gagnés

Les intérêts et dividendes sont les formes les plus courantes. Ces revenus sont imposés comme revenus non gagnés.

Les intérêts (comptes chèques, épargne, prêts, certificats de dépôt ou CD) sont généralement taxés comme revenus ordinaires, sauf exceptions comme les obligations municipales exonérées d'impôt fédéral.

Les dividendes, revenus d'investissements, sont imposés aux taux ordinaires ou préférentiels des plus-values à long terme. Ils sont versés régulièrement (mensuel, trimestriel, etc.).

L'imposition dépend si le dividende est "ordinaire" (taux ordinaires) ou "qualifié" (taux des plus-values). Les dividendes qualifiés exigent : émission par une société américaine ou étrangère qualifiée, détention minimale de 60 jours sur 121, et non-exclusion d'autres catégories.

Autres sources :

• Comptes de retraite (401(k), pensions, rentes)
• Héritages
• Pensions alimentaires
• Cadeaux
• Gains de loterie
• Avantages aux vétérans
• Prestations de sécurité sociale
• Avantages sociaux
• Indemnités chômage
• Revenus locatifs

Les revenus non gagnés sont souvent la seule ressource des retraités.

Avantages des revenus non gagnés

Ils complètent les revenus actifs avant la retraite et deviennent principaux après. De nombreuses sources permettent un différé d'imposition (ex. : 401(k), rentes), évitant pénalités IRS et taux élevés.

Les conseillers fiscaux préconisent la diversification pour optimiser la fiscalité.

Un exemple concret

Jan investit 50 000 $ dans un CD : les intérêts sont des revenus non gagnés, imposés au taux ordinaire et déclarés à l'IRS. Elle gagne 10 000 $ à un jeu TV, mais l'IRS retient les impôts, traitant cela comme revenu non gagné.

Quels sont les principaux types de revenus non gagnés ?

Ce sont les revenus sans travail : héritages, prix, allocations chômage, intérêts d'épargne, dividendes d'actions.

Faut-il payer des impôts sur les revenus non gagnés ?

Oui, généralement. Ils échappent aux taxes sur l'emploi et cotisations sociales (sauf exceptions comme les produits d'assurance-vie).

Quel est le montant de l'impôt sur ces revenus ?

Il varie : certains comme revenus ordinaires, d'autres à taux préférentiels. Certains permettent un report fiscal.