Un Compte de Retraite Individuel (IRA) est un compte d'épargne à avantages fiscaux conçu pour aider les particuliers à épargner et investir à long terme en vue de la retraite.
Similaire à un plan 401(k) offert par un employeur, l'IRA encourage l'épargne-retraite. Toute personne ayant un revenu gagné peut ouvrir un IRA et bénéficier de ses avantages fiscaux.
Vous pouvez ouvrir un IRA auprès d'une banque, d'une société d'investissement, d'un courtier en ligne ou d'un conseiller personnel.
Toute personne avec un revenu gagné peut ouvrir et cotiser à un IRA, même si elle dispose déjà d'un 401(k) via son employeur. La limite porte sur le total des cotisations annuelles à tous vos comptes retraite éligibles aux avantages fiscaux.
Dans un IRA, investissez dans des actions, obligations, ETF ou fonds communs. Les IRA autogérés (SDIRA) offrent plus d'options, comme l'immobilier ou les matières premières (sauf investissements trop risqués).
Les types d'IRA (traditionnel, Roth, SEP, SIMPLE) diffèrent par admissibilité, fiscalité et retraits. Les particuliers optent pour traditionnels ou Roth ; petites entreprises et indépendants pour SEP ou SIMPLE. Ouvrez-les chez des institutions approuvées par l'IRS (banques, courtiers, etc.).
Retraits avant 59,5 ans : pénalité de 10 %, plus impôts sur le revenu pour les IRA traditionnels. Exceptions : études, achat résidence principale, etc.
Seul le revenu gagné (salaires, honoraires) est éligible. Intérêts, dividendes, sécurité sociale ou pensions alimentaires ne comptent pas.
Voici un aperçu des types d'IRA et de leurs règles principales (données actualisées pour 2024).
Les cotisations sont généralement déductibles, réduisant votre revenu imposable. Les retraits à la retraite sont imposés comme revenu ordinaire. L'argent croît avec report d'impôt.
Limite 2024 : 7 000 $ (<50 ans) ; 8 000 $ (≥50 ans, incluant rattrapage).
Déductibilité pleine si pas de plan retraite au travail. Sinon, dépend du MAGI. Consultez les tableaux IRS pour détails.
Vous pouvez cumuler Roth et traditionnels, mais total cotisations ≤ limite annuelle.
| Limites de Déduction IRA Traditionnel (avec plan au travail, 2024) | |||
|---|---|---|---|
| Statut | MAGI | Déduction | |
| Célibataire/Chef famille | <73 000 $ | Complète | |
| 73 000-83 000 $ | Partielle | ||
| ≥83 000 $ | Aucune | ||
Cotisations après impôt, mais retraits qualifiés exonérés (y compris gains). Pas de RMD de votre vivant.
Limite identique à traditionnels. Phase-out MAGI : célibataire 146 000-161 000 $ ; mariés joints 230 000-240 000 $ (2024).
| Limites Contribution Roth IRA (2024) | |||
|---|---|---|---|
| Célibataire | <146 000 $ | Pleine | |
| 146-161k $ | Réduite | ||
Pour indépendants/petites entreprises. Cotisations employeur jusqu'à 25 % compensation ou 69 000 $ (2024). Déductibles, retraits imposés.
Pour petites entreprises. Cotisations employées/employeur : 16 000 $ (+3 500 $ rattrapage ≥50 ans, 2024). Déductibles.
Les ventes dans un compte non-retraite suivies d'achats IRA similaires (30 jours) n'autorisent pas de pertes fiscales déductibles.
À partir de 73 ans (2024), RMD obligatoires pour IRA traditionnels (pénalité 25-50 % si non-respect). Roth exemptés de votre vivant. Loi SECURE a relevé l'âge et supprimé limite âge cotisations.
| Type | Limite 2024 | Cotisations Déductibles ? | Retraits Exonérés ? | RMD ? | Pour qui ? |
|---|---|---|---|---|---|
| Traditionnel | 7k/8k $ | Oui (limites) | Non | Oui (73 ans) | Particuliers |
| Roth | 7k/8k $ | Non | Oui | Non (vivant) | Particuliers (MAGI) |
| SEP | min(25% comp,69k) | Oui | Non | Oui | Indépendants |
| SIMPLE | 16k/19.5k $ | Oui | Non | Oui | Petites entreprises |
Avantages fiscaux (déductions ou exonérations), croissance défiscalisée. Protection FDIC jusqu'à 250 000 $ pour dépôts.
Via banques, courtiers comme Fidelity, Schwab. Fournissez infos fiscales/bancaires en ligne ou en agence.
Idéalement après 59,5 ans. Pénalité 10 % avant, exceptions limitées. Attendre maximise croissance.
401(k) employeur (matching possible, limites +élevées, choix limités). IRA individuel, plus flexible.
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