Un régime 401(a) est un régime de retraite à cotisations déterminées parrainé par l'employeur qui permet des cotisations en dollars ou en pourcentage de la part de l'employeur, de l'employé ou des deux. L'employeur parrain établit l'admissibilité et le calendrier d'acquisition. L'employé peut retirer des fonds d'un plan 401(a) par le biais d'un roulement vers un autre plan de retraite qualifié, d'un paiement forfaitaire ou d'une rente.
Il existe une variété de régimes de retraite que les employeurs peuvent offrir à leurs employés. Chacun est assorti de stipulations et de restrictions différentes, et certains conviennent mieux à certains types d'employeurs.
Un régime 401(a) est un type de régime de retraite mis à la disposition des personnes travaillant dans des agences gouvernementales, des établissements d'enseignement et des organisations à but non lucratif. Les employés admissibles qui participent au régime comprennent les employés du gouvernement, les enseignants, les administrateurs et le personnel de soutien. Les caractéristiques d'un plan 401(a) sont similaires à celles d'un plan 401(k), qui sont plus courantes dans les industries à but lucratif. Les régimes 401(a) ne permettent toutefois pas aux employés de cotiser aux régimes 401(k).
Si une personne quitte son employeur, elle a la possibilité de transférer les fonds de son 401(a) vers un plan 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA).
Les employeurs peuvent former plusieurs plans 401 (a), chacun avec des critères d'éligibilité, des montants de cotisation et des calendriers d'acquisition distincts. Les employeurs utilisent ces plans pour créer des programmes incitatifs pour la rétention des employés. L'employeur contrôle le plan et détermine les plafonds de cotisation.
Pour participer à un plan 401(a), une personne doit être âgée de 21 ans et avoir occupé le poste pendant au moins deux ans. Ces conditions sont susceptibles de varier.
Un régime 401(a) peut avoir des cotisations obligatoires ou volontaires, et l'employeur décide si les cotisations sont versées après impôt ou avant impôt. Un employeur verse des fonds au régime au nom d'un employé. Les options de contribution de l'employeur incluent le paiement par l'employeur d'un montant défini dans le régime d'un employé, la contrepartie d'un pourcentage fixe des cotisations de l'employé ou la contrepartie des cotisations de l'employé dans une fourchette de dollars spécifique.
La majorité des cotisations volontaires à un plan 401(a) sont plafonnées à 25 % du salaire annuel d'un employé.
Le régime donne aux employeurs plus de contrôle sur les choix de placement de leurs employés. Les employeurs gouvernementaux avec des plans 401 (a) limitent souvent les options d'investissement aux seules options les plus sûres et les plus sécurisées pour minimiser les risques. Un plan 401(a) assure un certain niveau d'épargne-retraite mais exige une diligence raisonnable de la part de l'employé pour atteindre ses objectifs de retraite.
Toutes les cotisations 401(a) versées par un employé et tous les revenus générés par ces cotisations sont immédiatement entièrement acquis. L'acquisition complète des cotisations patronales dépend du calendrier d'acquisition établi par l'employeur. Certains employeurs, en particulier ceux qui proposent des régimes 401(k), associent l'acquisition aux années de service pour inciter les employés à rester dans l'entreprise.
L'Internal Revenue Service (IRS) soumet les retraits 401 (a) à des retenues d'impôt sur le revenu et à une pénalité de retrait anticipé de 10 %, sauf si l'employé a 59 ans et demi, décède, est invalide ou transfère les fonds dans un IRA ou un plan de retraite qualifié par le biais d'un transfert de fiduciaire à fiduciaire.
Les employés qui cotisent à un régime 401(a) peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt. Les employés peuvent avoir à la fois un plan 401(a) et un IRA. Cependant, si un employé a un plan 401(a), les avantages fiscaux pour les cotisations traditionnelles à l'IRA peuvent être progressivement supprimés en fonction du revenu brut ajusté de l'employé.
