Le terme fonds en fiducie fait référence à un outil de planification successorale qui établit une entité juridique pour détenir des biens ou des actifs pour une personne ou une organisation. Les fonds en fiducie peuvent détenir une variété d'actifs, tels que de l'argent, des biens immobiliers, des actions et des obligations, une entreprise ou une combinaison de nombreux types différents de propriétés ou d'actifs. Trois parties sont nécessaires pour établir un fonds en fiducie :le constituant, le bénéficiaire et le fiduciaire. Les fiducies peuvent prendre de nombreuses formes et peuvent être établies en vertu de différentes stipulations. Ils offrent certains avantages fiscaux ainsi que des protections financières et un soutien aux personnes concernées.
La planification successorale est un processus qui consiste à déterminer comment les actifs et les autres affaires financières d'une personne seront gérés une fois qu'elle sera frappée d'incapacité et comment ses biens seront distribués après sa mort. Cela comprend tous les comptes bancaires, les investissements, les biens personnels, les biens immobiliers, l'assurance-vie, les œuvres d'art et les dettes. Bien que les testaments soient les outils de planification successorale les plus courants, les fonds fiduciaires sont également des entités juridiques populaires.
Les trois parties suivantes sont impliquées dans l'établissement d'un fonds fiduciaire :
Le constituant crée généralement un arrangement qui, pour diverses raisons, est exécuté après qu'ils ne sont plus mentalement capables ou en vie. En tant que fiduciaire désigné, le fiduciaire est responsable de la réalisation des intérêts du constituant. Cela comprend généralement la répartition des frais de subsistance ou même des frais d'études, tels que les frais d'école privée ou de collège, pendant qu'ils sont en vie. Ou ils peuvent verser une somme forfaitaire directement au bénéficiaire.
Les fonds fiduciaires offrent certains avantages et protections à ceux qui les créent et à leurs bénéficiaires. Par exemple :
Un impôt sur les successions est prélevé sur la valeur d'une succession après le décès du constituant, tandis que les droits de succession s'appliquent au montant total qu'un bénéficiaire hérite d'une succession.
La richesse et les arrangements familiaux peuvent devenir assez compliqués lorsque des millions (voire des milliards) de dollars sont en jeu pour plusieurs générations d'une famille ou d'une entité. En tant que tel, un fonds fiduciaire peut contenir un éventail étonnamment complexe d'options et de spécifications pour répondre aux besoins d'un donateur.
Mais contrairement à ce que la plupart des gens pensent, les fonds fiduciaires ne sont pas réservés aux ultra-riches. En fait, ils peuvent être utiles à presque tout le monde, quelle que soit leur situation financière. Discutez de vos besoins avec un professionnel de la finance pour savoir quel type de fiducie vous convient le mieux, à vous et à vos besoins personnels.
Une fiducie révocable permet à un constituant de mieux contrôler les actifs pendant la durée de vie du constituant. Une fois les actifs placés dans la fiducie, ils peuvent ensuite être transférés à n'importe quel nombre de bénéficiaires désignés après le décès du constituant. Également appelée fiducie entre vifs, une fiducie révocable peut être utilisée pour transférer des actifs à des enfants ou petits-enfants.
Le principal avantage de ce type de fiducie est que les actifs évitent l'homologation, ce qui conduit à la distribution rapide des actifs aux bénéficiaires répertoriés. Les fiducies vivantes ne sont pas rendues publiques, ce qui signifie qu'une succession est distribuée avec un haut niveau de confidentialité.
Des modifications peuvent être apportées à la fiducie du vivant du constituant. La fiducie peut également être révoquée dans son intégralité avant le décès du constituant.
Une fiducie irrévocable est très difficile à modifier ou à révoquer. En raison de cet arrangement, il peut y avoir des avantages fiscaux considérables pour le constituant s'il cède effectivement le contrôle des actifs au fonds en fiducie. Les fiducies irrévocables évitent le plus souvent l'homologation.
Les gens utilisent souvent les termes fonds fiduciaire et confiance de manière interchangeable. Bien qu'ils soient très similaires, il existe quelques différences entre eux. Un fonds fiduciaire est une entité juridique, mais une fiducie est un accord juridique qui décrit comment les actifs doivent être traités, gérés et distribués.
En plus des arrangements communs de fiducie révocable et irrévocable, il existe d'autres types de fonds fiduciaires. Un avocat fiscaliste ou fiduciaire peut être votre meilleure ressource pour comprendre les subtilités de chacun de ces fonds fiduciaires.
Un bébé de fonds fiduciaire est quelqu'un dont les parents ont créé un fonds fiduciaire en leur nom. Le terme est souvent utilisé négativement. Lorsque les gens utilisent l'expression, cela sous-entend que les bénéficiaires naissent avec des cuillères en argent dans la bouche, sont trop privilégiés et n'ont pas à travailler pour vivre.
Il est vrai que les fonds en fiducie peuvent offrir une sécurité aux bénéficiaires. Mais en réalité, de nombreux soi-disant bébés de fonds fiduciaires ne vivent pas dans le luxe ou dans la haute société.
Les fonds fiduciaires sont des entités juridiques qui offrent une protection financière, fiscale et juridique aux particuliers. Ils nécessitent un constituant, qui établit la fiducie, un ou plusieurs bénéficiaires, qui reçoivent les actifs au décès du constituant, et le fiduciaire, qui gère la fiducie et distribue les actifs à une date ultérieure.
Les fonds fiduciaires sont conçus pour réaliser les souhaits du constituant. Cela signifie que le syndic est chargé de gérer les actifs pendant qu'ils sont encore en vie. Après leur décès, le fiduciaire peut transmettre les actifs au(x) bénéficiaire(s) selon les instructions du constituant, que ce soit par le biais d'un flux de revenu régulier ou d'un paiement forfaitaire.
Afin de mettre en place un fonds en fiducie, vous devrez déterminer celui qui vous convient le mieux, alors assurez-vous de déterminer l'objectif exact du fonds. Ensuite, décidez comment vous financerez la fiducie. Déterminez qui vous voulez nommer comme fiduciaire. Cette personne pourra peut-être vous aider à rédiger tous les documents et à suivre le processus judiciaire. La dernière étape consiste à financer le fonds fiduciaire.
Comme pour toute autre entreprise financière, assurez-vous qu'un fonds en fiducie est le meilleur choix pour vous, votre bénéficiaire et votre situation financière.
